Учёт и налоги в строительстве: практические вопросы деятельности подрядчиков, застройщиков и инвесторов в 2027 году

ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ?

1. Изменения в налогообложении, влияющие на строительную деятельность: что важно учесть в работе?
2. Особенности налогообложения подрядчиков, застройщиков и инвесторов
3. Налоговый контроль, используемый ФНС России при налоговых проверках в сфере строительства
4. Сложные и неоднозначные ситуации налогового учёта строительной и инвестиционной деятельности
5. Налоговые особенности капитальных вложений: налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций
6. Договорные отношения в сфере строительства. Налоговые последствия условий договора и их влияние на налоговый и бухгалтерский учёт
7. Особенности налогового планирования в строительной и инвестиционной деятельности
8. Применение статьи 54.1 НК РФ в сфере строительства

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И УЧЁТ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ: ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

1. Новое в налогообложении подрядчиков, застройщиков и инвесторов
2. Первичные документы при капитальном строительстве: самое важное
3. Налоговые проверки строительных организаций
4. Учёт договоров подряда у подрядчиков и застройщиков
   • Условия договора подряда и как они влияют на налогообложение?
   • Как оформляется передача результатов строительно-монтажных работ?
   • КС‑2, КС‑3, КС‑11, КС‑14 и иные формы первичных документов, налоговые вопросы, связанные с их применением
   • Особенности налогообложения выполнения работ для подрядчика. Влияние этапов работ на налоговый учёт подрядчика
   • Отказ заказчика от подписания акта: налоговые последствия для подрядчика и заказчика
   • Расходы на уплату взносов в СРО, на страхование объекта строительства и иные расходы
   • Варианты обеспечения строительства материалами, предоставления оборудования: налоговый и бухгалтерский учёт
   • Стоит ли в договоре отдельно выделять некоторые расходы для их компенсации заказчиком (например, расходы на страхование объекта строительства, на командировочные расходы и т.п.). Налоговые последствия и риски такого выделения
   • Прямые и косвенные расходы подрядчика
   • Трудные расходы (расходы, понесённые после подписания актов выполненных работ, расходы сверх сметы и т.д.): налоговые риски и возможности их снижения
   • Временные здания и сооружения: учёт у подрядчика и заказчика
   • Особенности расчётов авансом. Влияние условий зачёта авансов в счёт этапов на НДС
5. Обособленное подразделение по месту ведения строительства: на что обратить внимание?
6. Хозяйственный способ строительства: особенности учёта и налогообложения
7. Налоговое планирование строительной и инвестиционной деятельности: примеры из практики
8. Практика применения ст. 54.1 НК РФ в сфере строительства
9. Учёт договоров долевого участия (ДДУ). НДС с реализации жилых помещений
   • Льгота по НДС при реализации жилых помещений. Раздельный учёт НДС
   • Договоры долевого участия в строительстве. Применение льготы по НДС по ДДУ при строительстве жилых домов
   • Применение льготы по НДС по ДДУ подрядчиками
   • Учёт финансового результата по ДДУ. Особенности учёта убыточных договоров в целях налога на прибыль
   • Расчёты с использованием счетов эскроу: их влияние на налоговый учёт
10. Взаимоотношения застройщика с инвестором (уступка имущественных прав на объект строительства, перевыставление счетов-фактур и т.д.)

УЧЁТ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

1. Основные средства и капитальные вложения в налоговом учёте
   • Расходы включаемые и не включаемые в первоначальную стоимость объекта (проценты по займам и кредитам, консультационные услуги, командировочные расходы, транспортные расходы и т.д.)
   • Вычет НДС по основным средствам и капитальным вложениям
   • Сложные случаи капитальных вложений: затраты на переустройство инженерных сетей и объектов, затраты на технологическое присоединение, пусконаладочные работы и т.п.
   • Амортизационная премия: за и против
   • Консервация основных средств
   • Выбытие основных средств: ликвидация, реализация, передача в уставный капитал Особый порядок признания убытка в налоговом учёте
   • Списание незавершённого строительства – можно ли признать расходы в налоговом учёте?
   • Федеральные стандарты бухгалтерского учёта и налог на имущество организаций (ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»)
2. Аренда недвижимых основных средств
   • Ремонт арендованных основных средств: типичные ошибки и риски
   • Договор аренды помещения на 11 месяцев, не требующий регистрации. Существуют ли налоговые риски в случае регулярного перезаключения такого договора?
   • Коммунальные услуги в договоре аренды: варианты оформления и налоговые последствия:
     – «постоянная» и «переменная» части арендной платы
     – агентская схема возмещения коммунальных услуг
     – возмещение коммунальных услуг арендатором
   • ФСБУ 25/2018 «Аренда» и налог на имущество
   • Неотделимые улучшения предмета аренды: налоговые аспекты (налог на прибыль, НДС, налог на имущество)
   • Безвозмездное пользование объектов основных средств: налоговые последствия
   • Сервитут: налоговые и учётные особенности

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ

1. Изменения в налогообложении: планируемые и ожидаемые
2. Аренда недвижимости: типичные ошибки налогового учёта и налоговые риски
3. Вычет НДС по капитальным вложениям: примеры из судебной практики
4. Требования ст. 54.1 НК РФ: как избежать претензий налоговиков в части необоснованной налоговой выгоды и не потерять расходы и вычеты

Лекторы

• Джаарбеков Станислав Маратович, Председатель экспертного совета Института развития современных образовательных технологий (ИРСОТ), юрист, аттестованный аудитор. Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций. В качестве помощника депутата Госдумы РФ участвовал в экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Признанный эксперт в области налогообложения. Преподавательский опыт более 15 лет. Член Московской аудиторской палаты. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения, в том числе книги «Методы и схемы оптимизации налогообложения», включенной в электронную Ленинскую библиотеку.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 53 100,00 ₽.

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам.