Рейтинг@Mail.ru

Подготовка отчетности за 2022 год: разбираем сложные ситуации

Семинар
бухгалтеру

С участием Т.Л.Крутяковой.

Семинар проводят специалисты учебного центра ИРСОТ
дата:28 ноября 2022 - 29 ноября 2022
место:г. Москва, ул. Сущевский Вал, д.74 Холидей Инн Москва Сущевский
стоимость:44200 руб.
Заявка на участие

Программа семинара

Печать

ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ БУХГАЛТЕРУ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ОТЧЕТНОСТИ

  • Требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год
  • Обновления бухгалтерского и налогового законодательства: что важно учесть при подготовке отчетности
  • Сложные и неоднозначные ситуации, встречающиеся при ведении учета и составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности
  • Сложные ситуации при исчислении НДС, налога на прибыль и налога на имущество
  • Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ
  • Формирование учетной политики на 2023 год в свете последних изменений законодательства
  • Возможности сближения данных бухгалтерского и налогового учета через учетную политику
  • Практика применения ст. 54.1 НК РФ

БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ: ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

  • Общие принципы и порядок формирования отчетности
    • Вопросы формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности в свете Федерального закона «О бухгалтерском учете» и других нормативно-правовых документов по бухучету
    • На что в первую очередь следует обратить внимание при подготовке годовой отчетности
    • Новые ФСБУ и обновленные ПБУ: влияние на бухгалтерскую (финансовую) отчетность (практика применения нового ФСБУ 5/2019 «Запасы»)
  • Подготовка к составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год: «разруливание» сложных ситуаций, работа с ошибками
    • Инвентаризация активов и обязательств
    • Общий порядок выявления и исправления ошибок в отчетности (в свете ПБУ 22/2010)
    • Изменение и дополнение учетной политики с учетом изменений бухгалтерского законодательства (новые ФСБУ 6/2020, 25/2018, 26/2020, 27/2021)

ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО: РАЗБИРАЕМСЯ ВМЕСТЕ

  • НДС: сложные и спорные вопросы
    • Последние изменения по НДС (учет операций по передаче прав на ПО, исполнение обязанностей налогового агента, раздельный учет «входного» НДС, изменение документооборота в связи с внедрением системы прослеживаемости товаров и др.)
    • Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): условные единицы, безвозмездная передача, рекламные акции, бесплатное питание, списание имущества с баланса и пр.
    • Раздельный учет входного НДС (сложные и спорные вопросы)
    • Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)
    • Оформление возврата товаров, разграничение понятий «возврат» и «обратная реализация»
    • Корректировочные счета-фактуры; исправленные счета-фактуры; различия между исправлениями и корректировками
    • Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО при совершении операций с прослеживаемыми товарами
    • Ошибки в счетах-фактурах, которые не препятствуют вычетам
    • Налогообложение авансов и предоплат у продавца и покупателя, порядок действий при зачетах авансов в счет оплаты по другим договорам. Восстановление НДС с аванса
    • Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты
    • Восстановление НДС: разбираем сложные ситуации
    • Изменения с 2022 года (услуги общепита и др.)
  • Налог на прибыль: на что обратить внимание при формировании налоговой базы
    • Изменения в налогообложении прибыли в 2022 году
    • Сложные вопросы учета расходов и убытков: документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; даты признания доходов и расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов; учет убытков и перенос их на будущие периоды
    • Деление расходов на прямые и косвенные
    • Начисление амортизации с учетом изменений, внесенных в гл. 25 НК РФ
    • Признание отдельных видов расходов (содержание служебных автомобилей, компенсации за использование личных автомобилей, командировочные расходы, представительские расходы, проценты по займам и кредитам и пр.)
    • Признание доходов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг); доходы от реализации недвижимости, признание в доходах кредиторской задолженности
    • Резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги в налоговом учете
    • Учет доходов и расходов прошлых лет, применение ст. 54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ
  • Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы
    • Налогообложение объектов недвижимости в 2022 году
    • Разграничений понятий «движимое» и «недвижимое» имущество
    • Неотделимые улучшения арендованного имущества как объект налогообложения
    • Декларация по налогу на имущество за 2022 год

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ

  • Формирование и использование резервов в бухгалтерском и налоговом учете (по сомнительным долгам; на оплату отпусков; на выплату вознаграждений по итогам года)
  • Изменения в бухгалтерском учете и налогообложении с 2023 года: планируемые и ожидаемые
  • Новые ФСБУ в 2022 году («Основные средства», «Бухгалтерский учет аренды», «Капитальные вложения», «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»): порядок перехода
  • Требования ст. 54.1 НК РФ: как избежать претензий налоговиков в части необоснованной налоговой выгоды и не потерять расходы и вычеты. Новые подходы с учетом письма ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4–7/3060@. Рекомендации по отбору и проверке контрагентов. Анализ судебной практики по ст. 54.1 НК РФ
  • Внедрение национальной системы прослеживаемости товаров, новые формы отчетности, новые обязанности налогоплательщиков

Лекторы

  • Крутякова Татьяна Леонидовна, заместитель генерального директора ИКГ "АйСи Групп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления и уплаты", "Основные средства" и др.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

  • Очное участие в Москве — 44 200,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

  • удостоверение установленного образца,
  • сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам.
Оставьте контактные данные для записи на семинар
Ошибка на сайте