Подготовка отчетности за 2022 год: разбираем сложные ситуации
С участием Т.Л.Крутяковой.
Программа семинара
ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ БУХГАЛТЕРУ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ОТЧЕТНОСТИ
- Требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год
- Обновления бухгалтерского и налогового законодательства: что важно учесть при подготовке отчетности
- Сложные и неоднозначные ситуации, встречающиеся при ведении учета и составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Сложные ситуации при исчислении НДС, налога на прибыль и налога на имущество
- Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ
- Формирование учетной политики на 2023 год в свете последних изменений законодательства
- Возможности сближения данных бухгалтерского и налогового учета через учетную политику
- Практика применения ст. 54.1 НК РФ
БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ: ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ
- Общие принципы и порядок формирования отчетности
- Вопросы формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности в свете Федерального закона «О бухгалтерском учете» и других нормативно-правовых документов по бухучету
- На что в первую очередь следует обратить внимание при подготовке годовой отчетности
- Новые ФСБУ и обновленные ПБУ: влияние на бухгалтерскую (финансовую) отчетность (практика применения нового ФСБУ 5/2019 «Запасы»)
- Подготовка к составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год: «разруливание» сложных ситуаций, работа с ошибками
- Инвентаризация активов и обязательств
- Общий порядок выявления и исправления ошибок в отчетности (в свете ПБУ 22/2010)
- Изменение и дополнение учетной политики с учетом изменений бухгалтерского законодательства (новые ФСБУ 6/2020, 25/2018, 26/2020, 27/2021)
ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО: РАЗБИРАЕМСЯ ВМЕСТЕ
- НДС: сложные и спорные вопросы
- Последние изменения по НДС (учет операций по передаче прав на ПО, исполнение обязанностей налогового агента, раздельный учет «входного» НДС, изменение документооборота в связи с внедрением системы прослеживаемости товаров и др.)
- Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): условные единицы, безвозмездная передача, рекламные акции, бесплатное питание, списание имущества с баланса и пр.
- Раздельный учет входного НДС (сложные и спорные вопросы)
- Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)
- Оформление возврата товаров, разграничение понятий «возврат» и «обратная реализация»
- Корректировочные счета-фактуры; исправленные счета-фактуры; различия между исправлениями и корректировками
- Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО при совершении операций с прослеживаемыми товарами
- Ошибки в счетах-фактурах, которые не препятствуют вычетам
- Налогообложение авансов и предоплат у продавца и покупателя, порядок действий при зачетах авансов в счет оплаты по другим договорам. Восстановление НДС с аванса
- Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты
- Восстановление НДС: разбираем сложные ситуации
- Изменения с 2022 года (услуги общепита и др.)
- Налог на прибыль: на что обратить внимание при формировании налоговой базы
- Изменения в налогообложении прибыли в 2022 году
- Сложные вопросы учета расходов и убытков: документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; даты признания доходов и расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов; учет убытков и перенос их на будущие периоды
- Деление расходов на прямые и косвенные
- Начисление амортизации с учетом изменений, внесенных в гл. 25 НК РФ
- Признание отдельных видов расходов (содержание служебных автомобилей, компенсации за использование личных автомобилей, командировочные расходы, представительские расходы, проценты по займам и кредитам и пр.)
- Признание доходов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг); доходы от реализации недвижимости, признание в доходах кредиторской задолженности
- Резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги в налоговом учете
- Учет доходов и расходов прошлых лет, применение ст. 54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ
- Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы
СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ
- Формирование и использование резервов в бухгалтерском и налоговом учете (по сомнительным долгам; на оплату отпусков; на выплату вознаграждений по итогам года)
- Изменения в бухгалтерском учете и налогообложении с 2023 года: планируемые и ожидаемые
- Новые ФСБУ в 2022 году («Основные средства», «Бухгалтерский учет аренды», «Капитальные вложения», «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»): порядок перехода
- Требования ст. 54.1 НК РФ: как избежать претензий налоговиков в части необоснованной налоговой выгоды и не потерять расходы и вычеты. Новые подходы с учетом письма ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4–7/3060@. Рекомендации по отбору и проверке контрагентов. Анализ судебной практики по ст. 54.1 НК РФ
- Внедрение национальной системы прослеживаемости товаров, новые формы отчетности, новые обязанности налогоплательщиков
Лекторы
- Крутякова Татьяна Леонидовна, заместитель генерального директора ИКГ "АйСи Групп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления и уплаты", "Основные средства" и др.
Стоимость участия
Для юридических и физических лиц:
- Очное участие в Москве — 44 200,00 ₽
Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».
Регламент проведения
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
По окончании обучения выдается:
- удостоверение установленного образца,
- сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам.