Налогообложение физических лиц: расчёты, отчётность, сложные вопросы начисления в 2026 году

1. Обзор изменений в сфере налогообложения выплат физическим лицам в 2026 году
   • Новый (дополнительный) способ подачи уведомлений на уплату НДФЛ и взносов с 1 сентября 2026 года: кто может воспользоваться?
2. Страховые взносы в 2026 году
   • Минимальная (вменённая) база для начисления страховых взносов в отношении директора. Официальные разъяснения о порядке применения. Отражение в РСВ
   • Уточнение перечня выплат, освобождённых от обложения страховыми взносами
   • Смягчение условий применения пониженных тарифов субъектами МСП
   • Отчётность по страховым взносам. Новые контрольные соотношения показателей РСВ
3. Налог на доходы физических лиц
   • Обязанности налогового агента
   • Дополнительная часть заработной платы (районные коэффициенты и процентные надбавки). Новые правила налогообложения среднего заработка. Нужно ли выделять «льготную» часть из пособий по нетрудоспособности и из выходных пособий?
   • Порядок (последовательность) предоставления налоговых вычетов при наличии доходов, относящихся к разным налоговым базам: ежемесячно или по итогам налогового периода?
   • Стандартные налоговые вычеты: для сдавших нормы ГТО, по расходам на детей. Правила предоставления вычетов. За что отвечает налоговый агент?
   • Налоговый статус физического лица, объект налогообложения, налоговая ставка – взаимозависимости. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ:
     – дистанционных работников
     – работников – иностранцев
   • Особенности налогообложения доходов работников – граждан и налоговых резидентов стран – членов ЕАЭС с 2026 года
   • Ответственность налогового агента: доначисление, штрафы, смягчающие обстоятельства
   • Расчёт 6-НДФЛ: особенности заполнения строк 170 и 180. Контрольные соотношения показателей расчёта
4. Взаимозависимость норм ТК РФ и НК РФ
5. Компенсации: классификация и порядок обложения НДФЛ и страховыми взносами
   • Общая схема
   • Компенсационная часть заработной платы
   • Компенсации по названию, но гарантии по сути: налоговые льготы
   • Компенсации, освобождённые от налогообложения: условия, размеры
   • Выплаты социального характера (компенсации расходов работников)
6. Особенности налогообложения отдельных выплат
   • Освобождение от налогообложения выплат мобилизованным работникам и членам их семей
   • Единовременная материальная помощь при рождении ребенка – до 1 млн рублей
   • Служебные поездки работников: командировки и разъездной характер работы – различия по ТК РФ и сходство с точки зрения НК РФ. Налогообложение сумм возмещения понесённых работниками расходов, как подтверждённых, так и не подтверждённых документально. Компенсации, установленные локальными нормативными актами, сверх предусмотренных законодательством
   • Вахтовый метод работы: гарантии и компенсации – порядок налогообложения. Доставка на вахту. Спорные вопросы. Обеспечение вахтовиков питанием
   • Налогообложение сумм оплаты проезда работников на работу и обратно
   • Материальная ответственность работодателя перед работником. Налогообложение выплат в связи с задержкой заработной платы, возмещение стоимости утраченного работником имущества, компенсация морального вреда
7. Особенности налогообложения выплат социального характера
   • Особенности налогообложения сумм оплаты и сумм возмещения расходов работников в связи с прохождением медицинских осмотров, вакцинацией
   • Налогообложение сумм платежей по договорам ДМС
   • Налогообложение стоимости путёвок на лечение и отдых работников и членов их семей
   • Налогообложение сумм оплаты питания работников. Можно ли не определять полученный доход?
   • Займы. Прощённый долг
8. Работа с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера: действует ли принцип «свободы договора»?
   • Отношения с самозанятыми: особенности оформления (предварительная проверка, особенности формулировок договора, получение чека); утрата статуса самозанятого при достижении предельного дохода; оформление чека с опозданием, аннулирование чека; последствия нарушения правил работы с самозанятыми (чек-лист по безопасности). Усиление контроля со стороны Минтруда России. Что и как проверяет ФНС России? Судебная практика (переквалификация гражданско-правового договора в трудовой договор): анализ и выводы
9. Планы на 2027 год
10. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лектор

• Воробьева Елена Вячеславовна, к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 24 200,00 ₽
• Трансляция — 15 900,00 ₽

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.