Налогообложение физических лиц в 2024 году: последние изменения, начисления, отчетность

1. Страховые взносы: изменения в 2025 году
   • Расширение объекта обложения страховыми взносами
   • Установление лимитов, освобождённых от начисления страховых взносов выплат, не подтверждённых документально
   • Предельная величина базы для начисления страховых взносов
   • Тарифы страховых взносов: общие, пониженные. Дополнительные тарифы
2. Налог на доходы физических лиц: изменения в 2025 году
   • Новые сроки уплаты НДФЛ
   • Совокупность налоговых баз, формируемая налоговым агентом
   • Особенности налогообложения доходов дистанционных работников
   • Материальная выгода: уточнение правил расчёта
   • Налоговые вычеты: новые виды (на долгосрочные сбережения, для прошедших плановую диспансеризацию, для сдавших нормы ГТО), новые размеры стандартных вычетов по расходам на детей, порядок предоставления
   • Налоговые ставки с 2025 года: прогрессивная шкала налогообложения
   • Специальные налоговые ставки для семей с детьми, в отношении отдельных видов доходов
3. Компенсации: классификация и порядок обложения НДФЛ и страховыми взносами
   • Общая схема
   • Компенсационная часть заработной платы: налоговых льгот нет
   • Компенсации по названию, но гарантии по сути: налоговые льготы
4. Взаимозависимость норм ТК РФ и НК РФ
   • Освобождение от налогообложения выплат мобилизованным работникам и членам их семей
   • Служебные поездки работников: различия по ТК РФ и сходство с точки зрения НК РФ. Налогообложение сумм возмещения понесённых работниками расходов, подтверждённых и не подтверждённых документально. Компенсации, установленные локальными нормативными актами сверх предусмотренных законодательством
   • Вахтовый метод работы: гарантии и компенсации – порядок налогообложения. Доставка на вахту. Обеспечение вахтовиков питанием
   • Налогообложение сумм оплаты питания работников. Можно ли не определять полученный доход?
   • Налогообложение сумм оплаты проезда работников на работу и обратно
   • Особенности налогообложения сумм оплаты и сумм возмещения расходов работников в связи с прохождением медицинских осмотров, вакцинацией
   • Материальная ответственность работодателя перед работником. Налогообложение выплат в связи с задержкой заработной платы
   • Налогообложение сумм платежей по договорам ДМС
   • Налогообложение стоимости путёвок на лечение и отдых работников и членов их семей
5. Отчётность за 2024 год
   • Доходы (выплаты), подлежащие включению в 6-НДФЛ и в РСВ: разные правила
   • Контрольные соотношения показателей 6-НДФЛ: на что обратить внимание?
   • Контрольные соотношения показателей РСВ
6. Отдельные вопросы исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов в 2025 году
   • Обязанности налогового агента
   • Даты получения дохода
   • Объект обложения страховыми взносами – выплаты в рамках трудовых отношений
   • Подарки от работодателя: налоговая ставка
   • Договор займа. Прощённый долг
   • Когда дивиденды – объект обложения страховыми взносами?
   • Ответственность налогового агента
7. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лектор

• Воробьева Елена Вячеславовна, к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 21 000,00 ₽
• Трансляция — 15 900,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.