Минфин разъяснил, как получить налоговый вычет за страхование жизни

Что произошло? ФНС направила Письмо Минфина от 13.08.2024 № 03-04-07/75768, в котором ведомство разъясняет порядок предоставления соцвычета по НДФЛ в сумме страховых взносов, уплаченных по договору добровольного страхования жизни.

Чтобы получить налоговый вычет, договор добровольного страхования жизни должен быть заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет. Причем заключается он в пользу налогоплательщика или его близких: супруга/супруги (включая вдову или вдовца), родителей (включая усыновителей) или детей (в том числе усыновленных и тех, кто находится под опекой или попечительством).

Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, также учитывается ограничение, предусмотренное п. 2 ст. 219 НК РФ. Расходы должны быть документально подтверждены.

Налогоплательщикам не нужно подавать в налоговые органы подтверждающий расходы документ в случае, если страховая организация сама направит его туда и разместит в личном кабинете налогоплательщика.

Если же она таким не занимается, то подтверждающий документ подает в налоговую непосредственно налогоплательщик.

Читайте дополнительно по теме:

• позиция Минфина РФ о НДФЛ при возврате стоимости страхования жизни;
• текущие правила по НДФЛ пересмотрят;
• что такое социальный налоговый вычет, и кто на него может рассчитывать.