Рейтинг@Mail.ru

Может ли ИП нанять самозанятого на работу

Размер шрифта:

Я стала самозанятой не так давно и решила подробнее изучить вопрос: может ли индивидуальный предприниматель нанять самозанятого для выполнения отдельных задач и что следует учитывать при найме данной категории граждан. Давайте вместе разберемся в данной теме и выясним все особенности подобных взаимоотношений.

Коротко о главном: 5 пунктов

  1. ИП может нанять самозанятого для работы по гражданско-правовому договору.
  2. Самозанятый не учитывается при определении количества сотрудников для патентной системы налогообложения.
  3. Важно грамотно оформить договор, чтобы отношения не были признаны трудовыми.
  4. ИП должен запросить у самозанятого документ, подтверждающий его статус.
  5. Расчеты с самозанятым производятся через приложение «Мой налог», ИП не уплачивает НДФЛ и страховые взносы.

Могут ли ИП нанимать самозанятых граждан

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя и осуществляющее коммерческую деятельность без образования юридического лица.

Для осуществления своей деятельности у ИП, равно как и у юридического лица, имеется возможность нанять на работу сотрудников. Однако в отдельных случаях законом установлены ограничения по количеству сотрудников, которых ИП может нанять на работу.

Вам будет полезно узнать: является ли ИП юридическим лицом

Ограничения напрямую зависят от системы налогообложения ИП.

Например, при патентной системе налогообложения ИП предоставлена возможность нанять на работу не более 15 человек за налоговый период (п. 5 ст. 346.43 НК РФ).

Ограничения в части количества нанятых на работу сотрудников не распространяются на отношения с самозанятыми. ИП не только может нанять самозанятого для выполнения отдельных видов работ, но для него это еще и выгодно. Кроме того, что самозанятый сам оплачивает налог, он еще, будучи нанятым ИП, не учитывается при определении количества сотрудников, необходимых для соблюдения патентного режима (Письмо Минфина от 20.04.2021 № 03-11-11/29573).

ВАЖНО!
Несмотря на все плюсы работы с самозанятым, нанимать его на работу следует, соблюдая определенные правила. В первую очередь ИП необходимо грамотно оформить данные взаимоотношения, чтобы исключить возможность интерпретации налоговым органом подобных отношений в качестве трудовых.
Подробнее: когда отношения с самозанятым могут быть признаны трудовыми

Как ИП оформить отношения с самозанятыми гражданами

Отношения между ИП и самозанятым гражданином следует оформлять по гражданско-правовому договору. Чаще всего самозанятый нанимается к ИП по средствам заключения договора оказания услуг или договора подряда.

Каких-либо особенностей в отношении сделок, заключаемых между ИП и самозанятым, законом не установлено.

К подобным договорам применяются общие требования ГК о договорах и отдельных их видах, но есть и особенности, которые необходимо учесть ИП, планирующим нанять самозанятого на работу.

Перед тем как нанять самозанятого гражданина на работу, индивидуальному предпринимателю необходимо запросить у будущего контрагента документ, подтверждающий, что он имеет статус «самозанятый». Таким документом является справка о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Документ формирует сам самозанятый в приложении «Мой налог» в разделе «Справки», и выглядит этот документ следующим образом:

Может пригодиться: как составить договор между самозанятым и ИП

Когда нанимаешь на работу самозанятого, в договор следует включить следующие условия:

  • наименование договора, позволяющее точно определить природу договорных отношений и отличить его от трудового;
  • сведения об исполнителе, где необходимо указать, что исполнитель — это самозанятый гражданин, являющийся налогоплательщиком НПД;
  • условия о том, что самозанятый не работает и не работал в течение последних двух лет у ИП, в трудовых отношениях с последним не состоит и не состоял в указанный период;
  • положение о том, что самозанятый в установленный законом срок формирует чек через приложение «Мой налог» и передает его ИП. Наличие данного чека освобождает ИП, нанявшего самозанятого, от уплаты страховых взносов;
  • условие, содержащее требование о том, что в случае утраты статуса плательщика НПД самозанятый незамедлительно обязан сообщить об этом заказчику, который его нанял.
ВАЖНО!
Самозанятому запрещено находиться в трудовых отношениях у своего заказчика по договору. Проверка соблюдения указанного требования регулярно осуществляется налоговыми органами. Вот почему необходимо очень внимательно подходить к вопросу оформления взаимоотношений между ИП и плательщиком НПД.

Расчеты и уплата налогов ИП при найме самозанятых

Оформление расчетов с заказчиком самозанятый осуществляет через приложение «Мой налог». Получая вознаграждение за услуги или работы, самозанятый, которого ИП нанял для выполнения отдельных работ, формирует по средствам указанного приложения чек и выдает его заказчику.

При оплате услуг наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа самозанятый гражданин формирует чек и передает его заказчику в момент оплаты, при иных безналичных расчетах чек передается не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором самозанятый получил вознаграждение за работу (п. 3 ст. 14 закона № 422-ФЗ).

Самозанятый освобожден от уплаты НДФЛ в отношении дохода, облагаемого НПД, в связи с чем ИП, нанявший самозанятого по договору ГПХ, не исчисляет и не платит НДФЛ и страховые взносы в отношении выплаченного исполнителю вознаграждения (Письмо Минфина России от 20.11.2020 № 03-11-11/101180).

Читайте также: как самозанятому регистрироваться, работать, отчитываться в РФ и за ее пределами

Часто задаваемые вопросы по теме отношений ИП и самозанятых

Оставить комментарий Распечатать
Кондрахина Виктория
Кондрахина Виктория Юрисконсульт

В 2005 году закончила Государственную Классическую Академию, по специальности "Юриспруденция". Стаж работы юристом 19 лет. С 2015 г. работаю в бюджетном учреждении, веду гражданские дела, дела об административных правонарушениях, земельные спор

Комментарии
Автор что-то упустил? Информация неверна или устарела? Остались вопросы? Есть сомнения? Высказывайтесь в комментариях!
ИП: ответы по темам
5 вопросов
Оставить комментарий 6 марта 2024
Какой срок хранения статистической отчетности для ИП после закрытия бизнеса?

Я закрыл свое ИП три года назад и теперь вопрос: сколько времени мне нужно хранить статистические отчеты, такие как «форма 1-ИП» и «сведения о деятельности ИП»? У меня остались только описи этих документов, отправленные ценным письмом, но не сами отчеты. Хотелось бы знать точные сроки, чтобы не допустить ошибок.

5 вопросов
46
4 вопроса
Оставить комментарий 1 марта 2024
Может ли индивидуальный предприниматель заключить договор на оказание услуг как физическое лицо?

Я индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения, и у меня появился новый заказчик – организация на общей системе налогообложения с НДС. Этот заказчик хочет, чтобы я заключил с ним договор на оказание услуг как физическое лицо, не как ИП. Услуги будут оказываться регулярно. Возникает вопрос, не будет ли такой подход нарушением законодательства?

4 вопроса
118
3 вопроса
Оставить комментарий 1 марта 2024
Может ли индивидуальный предприниматель оплатить услуги самозанятого за поставку товаров, не являющихся его собственным производством?

Я индивидуальный предприниматель и хочу воспользоваться услугами самозанятого, чья деятельность связана с перевозкой. Меня интересует, могу ли я законно оплатить его услуги за доставку товаров, которые не произведены мной? Возможно ли это без необходимости регистрации самозанятого как ИП для такого вида деятельности?

3 вопроса
24
4 вопроса
Оставить комментарий 7 декабря 2023
Можно ли перечислять деньги с личной карты на бизнес-карту ИП в Сбербанке?

Столкнулся с ситуацией, когда мне сказали, что нельзя перечислить деньги с личной карты физического лица на бизнес-карту ИП, при том что обе карты выпущены Сбербанком. Меня интересует, возможно ли такое перечисление и какие могут быть ограничения или условия для таких транзакций?​

4 вопроса
1627
Вам может быть интересно:
Рубрикатор
  • Бухгалтеру
  • Юристу
  • Кадровику
  • Физическому лицу
    • Формы и отчеты
    • Налоги и взносы
    • Учет и платежи
    • Расчеты с работниками
    • Документы
    • Суд
    • Корпоративное право
    • Кадровые документы
    • Трудовые отношения
    • Отчеты и контроль
    • Общие вопросы
    • Охрана труда
    • ИП и самозанятость
    • Работа. Служба
    • Здоровье
    • Семья
    • Имущество. Жилье
    • Документы
    • Льготы. Пенсии
Ошибка на сайте