Важно
СФР расширил перечень корректируемых сведений персучета 
Факторинг — достаточно специфичный и не самый легкий среди многих компаний и предпринимателей способ финансирования сделок. Вместе с тем в некоторых ситуациях этот инструмент способен дать ряд преимуществ для бизнеса. Но, чтобы их получить, необходимо разобраться с тем, какой конкретно вид факторингового финансирования необходимо применить. Одним из его видов является агентский факторинг, но необходимо учитывать, что у него есть целый ряд существенных отличий от простой формы. Рассмотрим подробнее, что такое агентский факторинг и как он работает.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
- Агентский факторинг — это когда специальная компания оплачивает долги покупателя перед поставщиками.
- В такой схеме договор заключается только между покупателем и агентом, а с поставщиками агент не ведёт переговоры.
- Это помогает покупателю быстро расплатиться с партнёрами и избежать простоев в работе.
- Главный минус — за услуги нужно платить комиссию, поэтому надо заранее понимать её размер.
- Такой способ выгоден, когда срочно нужны товары или услуги, а своих денег пока нет, а кредитование кажется невыгодным.
Что такое агентский факторинг
Факторинговое финансирование (гл. 43 ГК РФ) в простой форме подразумевает оказание банком или другой специализированной организацией (фактором) услуг поставщикам или продавцам по оплате их вознаграждения по договору с контрагентом, когда последний платит с отсрочкой.
При агентском виде такой операции осуществляется финансирование (фактором-агентом) неограниченного числа поставщиков и продавцов без оформления с ними каких-либо правоотношений. Такая оплата происходит в интересах покупателя.
Для факторинга предусмотрена специальная группа ОКВЭД
По моему мнению, механизм, который заложен в основе факторинга (как в простой форме, так в агентской), отчасти в значительной степени схож с кредитованием, но в отличие от последнего первый заключают в том случае, если задачей является целевое субсидирование, а срок, на который необходимо привлечь сторонние финансы, ограничен. Как правило, в отличие от кредитования, вознаграждение фактору окажется выше, чем проценты по кредитным продуктам.
Узнайте, чем договор факторинга отличается от кредитного договора
Если вы часто являетесь закупщиком, то подобная сделка способна прежде всего не допустить появление кассовых разрывов, миновать простой бизнеса и рост дебиторской задолженности. Но, перед тем как спланировать свою операционную деятельностью, учтите и другие особенности такого договора.
Как работает агентский факторинг
Для лучшего понимания сути такой операции рассмотрим пошагово, как на практике реализуются эти правоотношения:
Шаг 1. Покупатель обращается к агенту за денежными средствами, чтобы оплатить свои обязательства по различного рода сделкам в короткие сроки, договор заключается исключительно между покупателем и агентом.
Шаг 2. После того как покупатель принял товары или услуги от своего контрагента, первый направляет своему финансовому агенту платёжное поручение, связанное с оплатой принятых товаров или услуг.
Шаг 3. Затем агент просто оплачивает выставленные поставщиком счета в интересах покупателя. Но никаких договоров агент с поставщиками не заключает.
Шаг 4. После того как истек срок отсрочки платежа по сделке, лицо, которое обратилось к фактору, оплачивает последнему всю сумму задолженности.
Может пригодиться: как отражать факторинг в бухгалтерском учете организации
В чем отличие агентского факторинга от классического
Простой и агентский факторинг имеет ряд принципиальных отличий между собой. Учтите эти отличия, прежде чем прибегнуть к внешнему субсидированию сделки, поскольку в противном случае из-за их незнания вы можете получить не те результаты, на которые рассчитывали изначально.
| Простой | Агентский | |
|---|---|---|
| Момент заключения договора | После того как оформлен договор поставки и получена продукция | Как до работы с поставщикам, так и тогда, когда у потребителя уже присутствуют долги |
| Кто инициирует сделку | Поставщик/продавец | Покупатель |
| С кем работает инициатор | Непосредственно со своим контрагентом-кредитором в рамках конкретных правоотношений | Круг контрагентов-кредиторов разнообразен, но ограничен рамками выделяемых финансовым агентом лимитов |
Плюсы и минусы агентского факторинга
Как и у простой формы факторинга, у агентского присутствуют как свои преимущества, так и недостатки.
Так, к плюсам работы по такой схеме, в частности, на практике относят следующие:
- присутствует отсрочка выплат по контрактам (до 365 дней);
- нет необходимости в предоставлении залога или другого обеспечения для привлечения денежных средств, в отличие от многих других инструментов;
- появляется возможность увеличить обороты, привлечь тех контрагентов, которым необходима оплата «здесь и сейчас»;
- этот вид факторинга станет относительно простой в оформлении, поскольку в рамках одного договора предполагается оплата неограниченному числу партнеров;
- при оперативной оплате некоторые поставщики предоставляют более выгодные условия, чем при внесении платежа с отсрочкой;
- у поставщика отсутствуют риски неоплаты от покупателя;
- есть возможность миновать простой бизнеса.
Примеры использования агентского факторинга
Для понимания преимуществ и специфики агентского факторинга рассмотрим примеры, когда его применение актуально.
Например, у компании присутствует сеть отелей на побережье, и перед началом курортного сезона ей срочно необходимо переоборудовать часть своих гостиниц под новые законодательные требования и избежать потенциальный простой. Поставщики найдены, но они требуют оплату в максимально короткие сроки, но произвести ее на таких условиях компания не в состоянии, поскольку есть риск кассового разрыва при таком сценарии. Пляжный сезон вот-вот начнется, простой недопустим, а переоборудовать помещения необходимо уже сейчас. Еще компания полагает, что благодаря выручке за курортный сезон она уверенно сможет рассчитаться с поставщиками, но не сейчас. В такой ситуации компания обращается к фактору, который оперативно оплатит все обязательства, в результате бизнес минует простой, а гостиницы переоборудуют, но взамен фактору придется заплатить всю сумму обязательств и комиссию за услуги.
Другая ситуация.
Некоторые продавцы за внесение предоплаты предлагают значительные скидки, но у бизнеса нет сейчас «свободных» денег для погашения предоплаты. Решение простое — финансирование сделки агентом. В таких ситуациях соотносите размер скидок и комиссию, которая причитается агенту.
