Нужен ли паспорт сделки в 2024 году

Что такое паспорт сделки

Это унифицированный документ (форма по ОКУД № 0406005), являющийся приложением № 4 к той самой Инструкции ЦБ № 117-И. Документ имел два варианта бланка:

• Форма 1 — при заключении договора на поставку товара (выполнение работ, оказание услуг) между резидентом и нерезидентом;
• Форма 2 — при заключении кредитного договора (или договора займа) в валюте.

В законе было оговорено, в каких случаях оформляется паспорт сделки, а когда он не нужен. Без него изначально обходились:

• при сумме контракта, не превышающей 50 000 долларов США;
• при сумме кредита (займа) не выше 5000 долларов США.

Затем предельные лимиты, при которых проводятся валютные операции без паспорта сделки, были изменены.

На оформление документа требовалось от 3 до 5 дней. Такие растянутые сроки создавали неудобства для бизнеса.

После проведения всех расчетов, предоставления всех закрывающих документов по экспортно-импортному договору уполномоченный банк в течение трех дней закрывал паспорт и передавал его в архив валютного контроля.

Изменения в законодательстве

С 01.03.2018 вступила в силу Инструкция ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И, согласно которой оформлять паспорт сделки при импорте и экспорте товаров (работ, услуг), получении валютных кредитов или займов не надо. Об отмене или послаблении валютного контроля речь не шла и не идет. Однако время регистрации значительно сократилось, а пороговые суммы повысились.

2022 год внес коррективы и в закон № 173-ФЗ. Часть из них уже вступили в силу (с 14.07.2022), применение других отложено на 01.01.2024.

Нужен ли паспорт сделки в 2024 году

Нет, не нужен. Но уполномоченные органы по-прежнему осуществляют валютный контроль без паспорта сделки, по новым правилам. Теперь банки самостоятельно ставят на учет внешнеэкономические контракты своих клиентов. Причем срок жесткий — всего 1 день. Поскольку паспорт сделки отменен с марта 2018 года, то теперь для целей валютного контроля контракту присваивается уникальный номер (УНК), который сообщается резиденту — импортеру или экспортеру.

Как и ранее, учету подлежат не все импортно-экспортные операции (помните, исключения были и ранее). Давайте разберемся, с какой суммы оформляется паспорт сделки (теперь УНК) в 2024 году:

• сумма контракта менее 600 000 руб. — регистрации не подлежит. Достаточно лишь сообщить в банк код операции. Где его взять? А все в той же Инструкции ЦБ РФ № 181-И (приложение 1);
• по импортным операциям, кредитным договорам, договорам займа, сумма которых укладывается в вилку от 600 000 руб. до 3 млн руб., необходимо предоставить в банк подтверждающие документы — договор, счета (инвойсы), приходные документы (акты, накладные), счета-фактуры. Если речь идет об экспорте, то верхняя граница вырастает до 10 млн руб.;
• крупные договоры — более 3 млн руб. при импорте, кредитах, займах и более 10 млн — при экспорте подлежат постановке на учет банком с присвоением уникального номера контракта (УНК).

Какие документы нужны теперь

По контрактам, сумма которых составляет менее 600 000 руб., — никакие. Дело в том, что когда отменили паспорт сделки по ВЭД и ввели УНК, то для таких договоров остался только код операции, который и сообщается в банк.

По контрактам свыше 600 000, но не достигающим верхней границы (3 или 10 млн), помимо документов, обозначенных ранее, банк вправе запросить еще целый список бумаг. Конечно же, все они должны иметь непосредственное отношение к договору.

Для получения уникального номера контракта (УНК) по крупным (от 3 до 10 млн) экспортно-импортным договорам необходимо предоставить:

• только сам контракт (или выписку из него). На первых порах можно обойтись даже проектом контракта. Важно, чтобы проект был подписан вашим контрагентом. Учтите, что в течение 15 дней после подписания у вас возникает обязанность предоставить в банк надлежаще оформленный документ;
• сообщите в уполномоченный банк планируемый срок репатриации валюты. Что это? Для импортера это срок поставки товара (выполнения работ, оказания услуг). Для экспортера — планируемое поступление выручки на расчетный счет. Для кредитора — ожидаемый срок погашения основного долга и уплаты процентов по кредиту (займу);
• когда обязательства по контракту исполнены, подготовьте и сдайте в банк справку о подтверждающих документах (СПД). Бланк и информацию о сроках ее предоставления найдете все в той же Инструкции ЦБ № 181-И (приложение 6).

Важно не только заполнить действующие формы. Необходимо строго соблюдать и сроки сдачи документов в обслуживающий ваш контракт банк, дабы избежать санкций за нарушение валютного законодательства.

Может пригодиться:

• заполняем валютное платежное поручение;
• как прописать в договоре условия оплаты.

• Дорофеева Ирина
  2022-10-12 08:52:04
  К нарушителям валютного законодательства применяются санкции по ст. 15.25 КоАП РФ.