Различные виды расходов в 2026 году: учёт с выгодой для налогообложения

1. Экономическая обоснованность расходов
   • Экономическая обоснованность расходов (ст. 252 НК РФ). Примеры ситуаций, когда расходы могут исключить из-за отсутствия экономической обоснованности
   • Судебная практика по экономической обоснованности расходов и её последние тренды
2. Капитальные затраты: налоговый учёт
   • Расходы включаемые и не включаемые в первоначальную стоимость объекта в налоговом учёте (проценты по займам и кредитам, консультационные услуги, командировочные расходы, транспортные расходы и т.д.)
   • Как определить границу между капитальными и текущими расходами?
   • Вычет НДС по основным средствам и капитальным вложениям: как его не потерять?
   • Ликвидация основных средств и объектов незавершённого строительства – когда и как признать расходы в налоговом учёте?
   • Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии
   • Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива (налог на прибыль, НДС, налог на имущество) и можно ли их избежать?
3. Повышающий коэффициент 2 для целей налогообложения
   • Повышающий коэффициент 2 к стоимости основных средств (российское высокотехнологическое оборудование), затратам на приобретение российских программ для ЭВМ и другим затратам (например, на НИОКР) для налога на прибыль
   • Как правильно применить и обосновать применение повышающего коэффициента?
4. Дебиторская задолженность: сложные вопросы, налоговые риски
   • Списание дебиторки (безнадёжные долги). Трудные вопросы списания долгов
   • Списание дебиторки в связи с истечением срока исковой давности
   • Списание дебиторки в связи с ликвидацией контрагента: возможные варианты
   • Списание дебиторки на основании постановления пристава-исполнителя
   • Списание дебиторки в будущих периодах: налоговые риски
   • НДС при списании дебиторки
   • Резерв по сомнительным долгам в налоговом учёте
   • Спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа. Какой выход из ситуации?
5. Премии сотрудникам: налоговая практика
   • Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить?
   • Частые ошибки, которые приводят к отказу в признании расходов на премии или к налоговым рискам
   • Изменения в ТК РФ по премиям с 1 сентября 2025 года и их влияние на налогообложение
   • Какие премии лучше не признавать как расходы в налоговом учёте?
   • Когда нужно подтверждать сумму премии и как это сделать?
   • Особенности разовых премий, премий к праздничным датам, выплат в связи с выходом на пенсию, премий к отпускам, премий после увольнения, премий по итогам работы за год и иных выплат
   • Судебная практика по спорам о признании в расходах сумм выплаченных премий
6. Расходы на рекламу: спорные вопросы налогового учёта
   • Нормируемая и ненормируемая реклама: где проходит граница?
   • Когда безвозмездная передача в рекламных целях облагается НДС, а когда нет? Льгота по НДС при безвозмездной передаче, в рекламных целях (пп. 25 п. 3 ст. 149 НК РФ) и всегда ли её выгодно применять?
   • Когда затраты на интернет-рекламу могут исключить из расходов для налога на прибыль и УСН (Федеральный закон от 29.11.2024 № 416-ФЗ)
7. Командировочные и представительские расходы: обоснование, контроль
   • Документальное подтверждение и обоснование командировочных расходов
   • Примеры из практики, когда налоговики отказывали в признании командировочных расходов
   • Сложные вопросы признания представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов
   • Примеры из практики, когда налоговики отказывали в признании представительских расходов
8. Прямые и косвенные расходы в бухгалтерском и налоговом учёте
   • Какие установлены правила и ограничения для формирования в учётной политике перечня прямых и косвенных расходов?
   • Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК РФ?
   • Что такое косвенные расходы (различное понимание в бухгалтерском и налоговом учёте)
   • Тренды судебной практики по признанию прямых и косвенных расходов
9. Как исправить ошибки в учёте расходов прошлых периодов
   • Когда можно не представлять уточнёнку и исправить ошибку в периоде её обнаружения (ст. 54 НК РФ)
   • Судебная практика и разъяснения контролирующих органов по исправлению ошибок прошлых периодов
10. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лектор

• Джаарбеков Станислав Маратович, эксперт по налогам, практикующий с 1991 года. Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 24 200,00 ₽
• Онлайн-трансляция — 15 900,00 ₽

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.