Рассказали, как получить соцвычет по налогам в упрощенном порядке

ФНС в Письме № БС-4-11/9898@ от 02.08.2023 рассказала о новом порядке получения социального налогового вычета.

С 1 января следующего года начинает действовать положение Федерального закона № 389 от 31.07.2023, предусматривающее, что соцвычет по НДФЛ можно получить в упрощенном порядке. При этом сохраняется возможность оформления вычета, как и раньше, через работодателя или путём предоставления декларации 3-НДФЛ.

Чтобы получить вычет по упрощенной схеме, следует направить налоговикам унифицированный документ — справку об оплате (уплате) соответствующих услуг (взносов).

Такой документ выдает юрлицо или индивидуальный предприниматель, оказывающие услуги, по которым заявляется вычет, по запросу физлица (или его супруги (супруга)). В справке указана полная информация о расходах, которые понес налогоплательщик. Унифицированный документ является заменой всех остальных подтверждающих документов.

Но вышеупомянутую справку можно оформить, только если расходы были понесены после 1 января 2024 года. Если расходы появились до этой даты, то нужно, как и раньше, направлять в налоговую копию договора и лицензии, чек.

Для получения вычета в упрощенном порядке не требуется представлять справки, поскольку организация или индивидуальный предприниматель, при наличии технической возможности, своими силами направят всю информацию налоговикам.

Унифицированная справка считается подтверждающим документом по расходам на оплату:

• обучения;
• медицинских услуг;
• физкультурно-оздоровительных услуг.

Кроме того, справкой можно подтвердить уплаченные страховые взносы и взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Читайте дополнительно по теме:

• можно ли получить налоговый вычет на ребенка, не находясь в официальном браке;
• как получить налоговый вычет за медицинские услуги;
• как оформить заявление на возврат НДФЛ в налоговую;
• как правильно составить заявление о распределении вычета между супругами;
• как получить налоговый вычет на ребенка-инвалида;
• как оформить налоговый вычет за обучение в вузе .