Эффективность взыскания штрафов по валютным нарушениям достигла 117%

Что произошло? ФНС сообщила о значительном увеличении нарушений валютного законодательства, выявленных за прошедший год. Общее количество нарушений составило 74 400 случаев, что в 4,6 раза больше, чем в 2022 году.

Однако выросло не только количество нарушений. Согласно данным ФНС, эффективность взыскания штрафов в 2023 году достигла 117,8% (в 2021-2022 гг. она составляла 100%).

Эксперты считают, что рост числа дел и выявленных нарушений валютного законодательства связан с окончанием моратория на проверки валютных операций, который действовал с июня по декабрь 2022 года. После его снятия ФНС активно стала проводить контрольные мероприятия, что привело к выявлению и взысканию штрафов за ранее накопленные нарушения.

Самые частые нарушения были связаны с невыполнением правил предоставления уведомлений и отчетности: неизвещение резидентом об открытии счета в банке иностранного государства (ч. 2 ст. 15.25 КоАП) и несоблюдение порядка предоставления отчетности о движении средств по счетам в банках иностранных государств (ч. 6 ст. 15.25 КоАП).

Читайте дополнительно по теме:

• до 1 июня сдайте отчетность по зарубежным счетам и вкладам;
• какой код валютной операции нужно указывать в платежном поручении;
• как получить справку о налоговом резидентстве.