302

Выемка у друга

Размер шрифта:

ДальПроект пошёл в суд с требованием признать действия ИФНС незаконными и вернуть изъятые документы и печать.

Подписывайтесь на телеграм-канал «Налог PRO».

Налоговики в ходе выездной проверки Вест Груп Холдинг провели выемку. В ходе выемки были изъяты материалы, относящиеся и к деятельности аффилированной компании ДальПроект.

Но безуспешно. Что подвело?

  • аффилированность. Суд установил, что компании являются взаимозависимыми и действуют как единый хозяйствующий субъект;
  • отсутствие оригиналов. На момент иска налоговый орган уже передал оригиналы документов по запросу следственных органов и физически не мог их вернуть;
  • соблюдение формальностей. Налоговая выполнила требование НК РФ, передав заверенные копии изъятых документов представителю проверяемой компании (Вест Груп Холдинг), что для аффилированных лиц было признано достаточным;
  • относимость к проверке. Суды согласились, что документы, доказывающие связи между компаниями, необходимы для проверки, и их важность может быть установлена уже после анализа.
Подробнее: Постановление АС МО от 17.03.2025 по делу №А40-29162/24.

Налог PRO — колонка Гузель Валеевой на ППТ:

Оставить комментарий Распечатать
Гузель Валеева Юрист, эксперт по налогообложению

Более 13 лет в сфере налогообложения. Выявляет налоговые риски и переплаты, консультирует по сложным аспектам налогообложения, сопровождает налоговые проверки. Автор книги и множества статей по налогам.