Инструкция: как заказать справку о состоянии расчетов по налогам

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Чтобы узнать о своих налогах, можно заказать акты и справки в налоговой.
2. Для проверки налогов есть разные формы заявлений, которые можно подать в бумажном или электронном виде.
3. Специальные справки помогут узнать, есть ли у вас долги или переплаты по налогам.
4. Информацию от налоговой можно получить через личный кабинет или запрос по почте.
5. Ответы на такие запросы приходят обычно в течение нескольких рабочих дней.

Как свериться с налоговой инспекцией и узнать сальдо ЕНС

Если надо узнать актуальные сведения о расчетах с бюджетом, ЕНС и ЕНП, то закажите:

1. Акт сверки по ЕНП — форму КНД 1160070. В этом акте показывают, какие суммы зачислены в качестве ЕНП или зачислены не как ЕНП. Акт представляют за период, который указывает налогоплательщик. Его сформируют в течение 5 рабочих дней с даты регистрации бумажного заявления или в течение 3 рабочих дней по электронной заявке.
2. Справку о сальдо ЕНС, то есть о долгах, переплате или нулевом остатке — форму КНД 1160082. Ее сделают за 5 рабочих дней. А если на вашем ЕНС отрицательное сальдо (у вас долги), то в справке детализируют сведения об обязанности по уплате налогов, взносов, пеней, штрафов, процентов. Специальных правил, как запросить в налоговой расчет начисленных пеней в 2024 году, нет. Сведения о пенях отражают в справке о сальдо ЕНС.
3. Справку о принадлежности денег, перечисленных как ЕНП, — форму КНД 1120502. Ее формируют за период не более 3 лет, предшествующих дню поступления запроса в ИФНС, и раскрывают в ней информацию о средствах, признаваемых ЕНП. Эту справку тоже сделают в течение 5 рабочих дней.
4. Справку об исполнении обязанности по уплате налогов — форму КНД 1120101. Ее оформят в течение 10 рабочих дней.

Кроме того, 28-го числа каждого месяца в личном кабинете налогоплательщика отражаются данные на 27-е число. А вот образец справки по форме 39 ИФНС вам не сделает — ее давно отменили.

Как получить справку о сальдо ЕНС

Справку о сальдо и принадлежности ЕНП получают по аналогии. Сначала выберите формат обращения: на бумаге или в электронном виде. Если остановились на бумаге, то заполните запрос по форме КНД 1114237 (Приказ ФНС № ЕД-7-19/1086@ от 14.11.2022). В заявлении укажите:

• полное название и ИНН налогоплательщика — если этой информации нет, то налоговики вправе не принимать запрос;
• способ выдачи справки — лично в ИФНС или по почте (если не выбрать инспекцию, то ответ автоматически направят по почте);
• ФИО и подпись руководителя или представителя — если подписывает доверенное лицо, то надо указать номер доверенности и приложить оригинал или ее копию.

Подробнее: где и как узнать сальдо ЕНС

Бумажное заявление оформите в двух экземплярах. Один передайте налоговикам, а на втором инспектор проставит дату приема и отдаст вам. По этому же запросу вы и будете получать готовую справку.

Электронный запрос отправьте по ТКС или через ЛК налогоплательщика:

1. Если обращаетесь по ТКС, то используйте формат из Приказа ФНС № ЕД-7-19/1086@. Способ выдачи справки для электронных запросов выбирать не надо — налоговики вам ответят в электронной форме. Все остальные поля надо заполнить так же, как и в бумажном заявлении. Подпишите обращение усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) руководителя или доверенного представителя.
2. Если отправляете запрос через ЛК, то выберите справку о сальдо ЕНС/о принадлежности ЕНП из списка доступных документов. Заполнять дополнительные формы в ЛК не надо. Сформированные данные вы в любой момент сможете выгрузить из ЛК.

В некоторых случаях требуются сведения о наличии/отсутствии долгов перед бюджетом по форме КНД 1120518 (к примеру, для участия в закупках или для приобретения лицензии). По факту 1120518 — это упрощенная справка по ЕНС, в которой показывают только факт отсутствия или наличия задолженности. В ней вы сможете выбрать дату, на которую сформировать данные. Налоговики разъяснили, в каком виде можно подать справку о состоянии расчетов по налогам и сборам для электронной торговой площадки: схема их получения аналогична, будет в электронном виде (по ТКС, ЛК) или на бумаге.

Еще есть справка о сальдо ЕНС по форме КНД 1160082, в ней отражают информацию только на день составления и указывают размер положительного или отрицательного сальдо ЕНС. И если есть долги, то их детализируют. Получить такие сведения вы сможете, подав бумажный или электронный запрос.

Как получить справку об исполнении обязанности по уплате налогов

Эту справку о состоянии расчетов по налогам и сборам на дату обращения еще называют справкой об отсутствии задолженности по налогам. Для ее получения надо обратиться в ИФНС по месту учета — подать бумажный или электронный запрос.

Подробнее: как получить справку о состоянии расчётов с бюджетом

Итак, если требуется бумажная справка, то подайте заявление КНД 1114237 на бумаге (Приказ ФНС № ЕД-7-19/1086@). Заполните сведения о налогоплательщике и код сведений. Подпишите у руководителя или доверенного представителя (в таком случае укажите реквизиты доверенности и приложите ее оригинал или заверенную копию). Оформите запрос в двух экземплярах: один передайте инспектору, второй — с отметкой о приеме — заберите себе.

Электронный запрос подайте по ТКС или через ЛК плательщика. Сведения в нем укажите те же, что и в бумажной заявке. По ТКС используйте формат из Приказа ФНС № ЕД-7-19/1086@. Ответ налоговики направят тоже в электронном виде.

Как расшифровать справку о состоянии расчетов по налогам и сборам в 2024 году

Приведем расшифровку записей в справочных документах о ЕНП:

1. ОКНО — отдельная карточка налоговой обязанности. КНО — карточка налоговой обязанности. Это внутренние документы ИФНС, по которым они учитывают начисления, списания и резервы по каждому налогу.
2. Поступило переплаты из ОКНО/зачтено в ЕНП из ОКНО: учтена на ЕНС переплата на 01.01.2023, переплата по декларации, уведомлению или расчету к уменьшению.
3. Зачет переплаты из ЕНП в КНО — зарезервированы деньги в счет будущих платежей по НДФЛ, страхвзносам.
4. Зачтено налога в ЕНП (отмена зачета в счет будущей обязанности из ОКНО)/зачтено в ЕНП (для погашения долга) — зарезервированные деньги возвращены на единый счет.
5. Начислен налог по расчету/начислен налог по уведомлению — единый платеж направлен на погашение обязательств по конкретному налогу.

Акт сверки по ЕНП налоговики пришлют по электронному запросу с кодом 4 в течение 4 рабочих дней. А по заявлению на бумаге — в течение 6 рабочих дней. Если не согласны с электронным актом, то отправьте возражение по форме связи с ФНС. В бумажном акте заполните графу 3, подпишите его и направьте налоговикам (ст. 21 НК РФ, Письмо ФНС № АБ-4-19/17879 от 29.12.2022). Вам ответят в течение 30 дней.

Подробнее: как сверить с налоговой сальдо по ЕНС

Получение справки о расчетах от ИФНС: вопросы и ответы