Всё о заработной плате: рекомендации эксперта по учету и расчетам
Очный бизнес-класс в Москве с участием налогового консультанта Елены Вячеславовны Воробьевой.
Программа семинара
ОСНОВНЫЕ ТЕМЫ
- Обзор последних изменений в трудовом и налоговом законодательстве
- Комплексная оценка норм действующего законодательства, регулирующих выплаты в пользу работников
- Способы разрешения сложных и спорных ситуаций (с многочисленными примерами)
БЛИЦ-ОБЗОР ПОСЛЕДНИХ НОВОСТЕЙ
- Новые нормы в ТК РФ: обзор, анализ и комментарии
РАБОЧЕЕ ВРЕМЯ И ВРЕМЯ ОТДЫХА: ЧТО НЕОБХОДИМО ЗНАТЬ И ПОНИМАТЬ?
- Режим работы и график работы: сходство и различия
- Норма рабочего времени – для целей нормирования труда и для целей оплаты труда. Правила расчёта для нормальной и сокращённой продолжительности рабочего времени. Особенности неполного рабочего времени (сокращение рабочего дня накануне праздника (практика применения положений ст. 95 ТК РФ)
- Режим работы. Определение. Особые режимы работы: ненормированный рабочий день, гибкое рабочее время, многосменный режим работы
- График работы (сменности). Особенности. Требования ТК РФ, учитываемые при разработке графиков:
- продолжительность рабочего времени за учётный период: расчёт; соблюдение и отклонения
- продолжительность времени отдыха (внутрисменные перерывы, междусменный отдых, еженедельный отдых или выходные дни – минимальная продолжительность)
- сокращение работы в ночное время (практика применения ст. 96 ТК РФ)
- Время отдыха и целевые гарантии в виде освобождения от работы
- Виды времени отдыха (ст. 106 и 107 ТК РФ): общее и различия, минимальные размеры, запрет на замену одного вида отдыха другим – как это реализуется на практике?
- Целевые гарантии: учебные отпуска, дополнительные выходные дни
- Дополнительные выходные дни донорам: анализ норм ТК РФ. Разъяснения Роструда. Типичные ошибки
- Дополнительные выходные дни для ухода за ребёнком-инвалидом: предоставление ежемесячно или в режиме «отпуска». Особенности предоставления и оплаты дополнительных выходных при суммированном учёте рабочего времени
- Способы учёта отработанного времени: подённый и недельный, суммированный учёт
- Суммированный учёт рабочего времени (СУРВ): понятие и цель введения. Нормативная база. Официальные разъяснения. Типичные ошибки
- Определение нормы рабочего времени в случае введения СУРВ в середине года, при приёме на работу или увольнении работников
- Корректировка нормы рабочего времени в случае освобождения от работы: общие правила и особые случаи
- Периоды нетрудоспособности. Ежегодные отпуска. Дополнительные выходные дни донорам, а также родителям для ухода за ребёнком-инвалидом
- Табельный учёт: практика, анализ ошибок и их последствий
ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА В 2024–2025 ГОДАХ: ПРОБЛЕМЫ И РЕШЕНИЯ
- Система оплаты труда – определение. Заработная плата: определение и состав. Типичные ошибки и последствия неправильной квалификации выплат, входящих в состав заработной платы
- МРОТ: размер, состав с учётом Постановлений Конституционного Суда РФ от 27.06.2023 № 35‑П, от 11.04.2019 № 17‑П, от 07.12.2017 № 38‑П. Доплата до МРОТ
- Постоянная часть заработной платы. Оклады и часовые ставки. Особенности применения окладов при СУРВ. Часовые и среднечасовые ставки. Доплаты и надбавки постоянного характера
- Переменная часть заработной платы
- Доплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных с учётом разъяснений Конституционного Суда РФ от 27.06.2023 № 35‑П, от 28.06.2018 № 26‑П и последующих судебных решений
- Сверхурочная работа при СУРВ: виды и особенности оплаты
- Сверхурочная работа в течение учётного периода
- Сверхурочные часы по окончании учётного периода
- Оплата сверхурочной работы и работы в выходной день: приоритеты и взаимозависимость
- Минимальные размеры повышенной оплаты – ст. 152 ТК РФ (новая редакция)
- Работа в выходные и нерабочие праздничные дни
- Случаи привлечения к работе вне графика
- Оплата работы в выходные дни (с учётом Постановления Конституционного Суда от 28.06.2018 № 26‑П; Определения Первого кассационного суда общей юрисдикции от 21.07.2020 № 88а‑19034/2020 и др.)
- Оплата работы в нерабочие праздничные дни (по графику)
- Денежная компенсация за неиспользованные «другие» дни отдыха при увольнении (Постановление Конституционного Суда РФ от 06.12.2023 № 56‑П): как оформить, рассчитать? Как избежать ошибок?
- Доплаты за работу в ночное время
- Премирование
- Требования к системе премирования: теория и практика. Анализ Постановления Конституционного Суда РФ от 15.06.2023 № 32‑П: минимальный размер премии, возможность «депремирования» и др. Спорные выплаты – нецелевое использование бюджетных средств (обзор судебных решений)
ГАРАНТИИ – ВЫПЛАТЫ ЗА ПЕРИОДЫ ОТСУТСТВИЯ СОТРУДНИКА НА РАБОЧЕМ МЕСТЕ
- Время отдыха или целевые гарантии: принципиальные отличия
- Ежегодные отпуска
- Очерёдность предоставления отпусков. График отпусков (что учесть, кого включить, сколько дней отпуска запланировать, когда утвердить?). Отпуск в удобное время – по графику или вне графика
- Разделение отпуска на части: паритет сторон трудового договора – как реализовать. Допустимые «части отпуска» – кто это определяет?
- Продление и перенос отпуска: корректировка выплат, отражение в отчётности по НДФЛ и страховым взносам
- Гарантии при расторжении трудового договора: выходные пособия и др.
- Гарантии работникам, выполняющим трудовые обязанности вне основного места работы
- Служебные командировки и разъездной характер работы: сходства и различия
- Компенсации работникам, исполняющим трудовые обязанности вне постоянного места работы: порядок установления и налогообложения
- Вахтовый метод работы
РАСЧЁТ СРЕДНЕГО ЗАРАБОТКА
- Целевое назначение среднего заработка. Основные правила расчёта («ничего личного – только математика»)
- Расчётный период
- Выплаты, учитываемые в среднем заработке. Система оплаты труда и Положение об оплате труда – в чём разница?
- Особенности учёта премий. Кто и почему проверит правильность расчёта?
- Корректировка выплат, входящих в расчёт среднего заработка при повышении (индексации) заработной платы
- Нестандартные ситуации (может ли работодатель изменять порядок исчисления среднего заработка?)
УДЕРЖАНИЯ ИЗ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
- Выплаты, включаемые в налоговую базу для определения размера алиментов. Периодичность удержания и перечисления алиментов. Наличие нескольких исполнительных документов: определение размера и очерёдности отдельных удержаний
- Виды и предельные размеры удержаний: обязательные, по инициативе работодателя и по заявлению работника
- Удержание излишне начисленной заработной платы. Что считать счётной ошибкой? «Неосновательное обогащение»
- Удержание излишне полученных отпускных: ограничения и последствия их нарушений
- Взыскание сумм за неотработанные дни отпуска: возможности и ограничения
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В 2024–2025 ГОДАХ: ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В 2024–2025 ГОДАХ
- Сроки перечисления НДФЛ в свете ЕНП
- Совокупность налоговых баз: понятие, состав. Можно ли включить в совокупность налоговых баз доходы по дивидендам?
- Налоговые ставки: прогрессивная шкала налогообложения. Специальные ставки для отдельных категорий налогоплательщиков и для отдельных видов дохода
- Налоговые вычеты: новые виды, новые размеры, порядок предоставления
- Налоговый статус физического лица. Особенности определения налогового статуса работников – граждан государств – членов ЕАЭС по окончании налогового периода и с начала следующего налогового периода. Перерасчёт сумм НДФЛ
- Особенности налогообложения доходов, полученных нерезидентами РФ
- Определение источника доходов, полученных дистанционными работниками, исполняющими трудовые обязанности за пределами РФ
- Удержание доначисленных сумм НДФЛ – отражение в отчётности
- Отчётность по НДФЛ: обзор изменений, порядок заполнения 6‑НДФЛ, типичные ошибки. Уточнённая отчётность: когда необходимо скорректировать расчёт?
- Ответственность налоговых агентов
Лектор
- Воробьева Елена Вячеславовна, к.э.н., налоговый консультант. Автор ежегодно переиздаваемого руководства "Заработная плата", а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц.
Стоимость участия
Для юридических и физических лиц:
- Очное участие в Москве — 44 200,00 ₽.
Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».
Регламент проведения
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)
Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)
Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед
По окончании обучения выдается:
- удостоверение установленного образца,
- сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам.