Как оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес: способы, безопасные в 2026 году

1. Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков
   • Налоговая статистика и информация от ФНС России: количество проверок и их результативность, взаимодействие налоговиков с МВД и пр.
   • Последние изменения налогового законодательства, которые влияют на налоговое планирование и налоговые риски, в т.ч.:
     – повышающий коэффициент 2 к стоимости основных средств (российское высокотехнологическое оборудование), затратам на приобретение российских программ для ЭВМ и другим затратам для налога на прибыль
     – страховые взносы для субъектов малого и среднего предпринимательства
     – федеральный и региональный инвестиционные налоговые вычеты (ст. 286.1. и 286.2. НК РФ)
     – особые правила пени по налогам в 2026 году
     – уточнение льгот по продаже долей ООО (акций АО) с 5-летним владением
2. То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию
   • Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией
   • Статья 54.1. НК РФ (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное
   • Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях
   • Как проверить контрагента?
   • Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что это такое и как их обойти?
   • Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок её расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям? Доля вычета по НДС. Налоговые льготы
   • Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС России
   • Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам?
   • Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
   • Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
   • Схемы, которые не рекомендуется применять
3. Использование льготных налогоплательщиков
   • Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения, в т.ч.:
     – субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание?
     – организации в области информационных технологий (ИТ-бизнес)
     – организации в сфере радиоэлектронной промышленности
     – Сколково (инновационный бизнес)
     – малые технологические компании
4. Карта налоговой оптимизации
   • Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
   • Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 3.7, 11, 11.1 п. 1 ст. 251 НК РФ)
   • Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств? Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями
   • Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы)
   • Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
5. Налог на прибыль
   • Налог на прибыль организаций (учётная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, налоговые резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК РФ и т.д.)
   • Инвестиционный налоговый вычет (региональный и федеральный): кто применяет и как им правильно пользоваться?
   • Повышающий коэффициент 2 к первоначальной стоимости основных средств для российского высокотехнологического оборудования
   • Повышающий коэффициент 2 к затратам на приобретение российских программ для ЭВМ и баз данных
   • Убытки и их перенос (ст. 283 НК РФ). Перенос убытков при реорганизации
6. НДС
   • Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
   • НДС: льготы и освобождения (п. 2 ст. 146 НК РФ, ст. 149 НК РФ), место реализации (ст. 147 и 148 НК РФ), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.
   • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2, big data, система управления рисками «СУР АСК НДС-2», АИС «Налог-3»
   • Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой
   • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
   • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки
   • Раздельный учёт НДС: как снизить риски при выдаче займов?
7. Иные вопросы
   • Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми
8. Дробление бизнеса
   • Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
   • Схема дробления бизнеса – как её трактуют налоговики и последняя судебная практика? В каких случаях налоговая выгода признаётся необоснованной?
   • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель
   • Как избежать квалификации взаимоотношений как схемы дробления бизнеса
   • Особенности применения освобождения от НДС при УСН. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%
   • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий
   • Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел
9. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лекторы

• Джаарбеков Станислав Маратович, эксперт по налогам, практикующий с 1991 года. Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 24 200,00 ₽
• Трансляция — 15 900,00 ₽

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.