5 законных способов снять деньги с расчетного счета ИП или ООО

Навигация

Здравствуйте! С вами Алена Яковлева, управляющий партнёр компании «РосКо Консалтинг и Аудит».

Как предпринимателю или компании вывести средства с расчётного счёта без нарушений? Какие методы остаются легальными и как избежать претензий от налоговой? В этом видео расскажем о пяти актуальных способах, соответствующих обновлённым требованиям Налогового кодекса и Банка России.

Выплата дивидендов: как получить прибыль учредителям?

Дивиденды остаются основным способом вывода средств для участников ООО. Для их выплаты компания должна иметь чистую прибыль, подтверждённую бухгалтерской отчётностью.

Порядок действий:

1. Утвердить протокол собрания участников о распределении прибыли.
2. Удержать НДФЛ (13% для резидентов) или налог на прибыль для юрлиц.

Пример: при дивидендах в 700 тыс. руб. учредитель-физлицо получит 609 тыс. руб. после уплаты НДФЛ (700 000 – 13%).

Риски:

• запрет на выплаты при отсутствии прибыли;
• штрафы до 20% от неуплаченной суммы налога, если пропущен срок перечисления.

Актуальные изменения: с 2024 года при выплате дивидендов иностранным учредителям ставка налога повышается до 15%, если не применяется соглашение об избежании двойного налогообложения.

Зарплата сотрудникам: какой есть легальный вывод через вознаграждение?

«Платить зарплату — это же очевидно!» — скажете вы. Но как превратить эту рутинную процедуру в безопасный способ вывода денег с расчётного счёта? Особенно если вы ИП и сами себе «сотрудник».

Кажется, всё просто: оформил трудовой договор, начислил оклад, перевёл деньги — готово. Вот только налоговая давно научилась искать в таких операциях подвох. Разберёмся, как платить зарплату так, чтобы и деньги вывести, и ФНС не раздражать.

Выплата зарплаты директору или сотрудникам — простой метод, особенно для ИП, которые могут оформить себя как работника.

Условия:

• зарплата должна соответствовать рыночным стандартам;
• удержание НДФЛ (13%) и уплата страховых взносов (от 15% до 30% в зависимости от льгот).

Пример: при окладе в 150 тыс. руб. сотрудник получит 130 500 руб., а компания заплатит 22 500 руб. взносов (15% для льготных категорий бизнеса).

Подотчётные средства: какие появились новые лимиты и правила?

«Снял наличные под отчёт — и никаких проблем?» Как бы не так! С 2024 года даже за банальную покупку канцелярии можно получить претензию от ФНС, если не учесть новые лимиты.

Например, юрлицам теперь можно снимать до 150 тыс. в день вместо 100 тыс., но только если в приказе есть волшебные слова «хозяйственные нужды». А если сотрудник задерживает отчёт на день — готовьтесь объяснять, куда делись деньги. И да, забытый чек может превратиться в налогооблагаемый доход. Как не угодить в ловушку? Сейчас разложим по полочкам.

Средства под отчёт выдаются сотрудникам на хозяйственные нужды.

Правила:

• издать приказ о выдаче денег;
• сотрудник обязан отчитаться за расходы в течение 3 рабочих дней.

Лимиты на 2024 год:

• юрлица могут снимать до 150 тыс. руб. в день;
• для ИП ограничений нет.

Риски:

• невозврат средств приводит к обвинению в нецелевом использовании;
• неподтверждённые расходы облагаются НДФЛ как доход сотрудника (ст. 210 НК РФ).

Договор займа: как избежать налогов на материальную выгоду?

Думаете, беспроцентный заём — идеальный способ вывести деньги без налогов? Не всё так просто. Если в 2025 году вы оформите заём учредителю даже под 0%, налоговая всё равно посчитает его доходом — через материальную выгоду.

А с ключевой ставкой ЦБ эта «невидимая» сумма может оказаться внушительной. Как снизить риски? И почему минимальный процент в 1% иногда выгоднее «бесплатности»?

Компания может выдать учредителю беспроцентный заём, но в 2025 году важно учитывать ключевую ставку ЦБ — 21%.

Условия:

• заключить письменный договор;
• материальная выгода возникает, если процент по займу ниже ⅔ ключевой ставки;
• если заём не возвращён в срок, сумма считается доходом и облагается налогом.

Совет: оформите заём с минимальным процентом (например, 1%), чтобы снизить налоговую нагрузку.

Договор ГПХ с ИП: какие появились нюансы в 2025 году?

ИП может заключить с компанией договор гражданско-правового характера (ГПХ) как физлицо.

Преимущества:

• не нужно платить страховые взносы (кроме НДФЛ 13%);
• компания может учесть расходы по договору в налогообложении.

Нюансы:

• налоговая вправе переквалифицировать договор в трудовой, если есть признаки подчинения (например, фиксированный график);
• с 2024 года ФНС активнее проверяет договоры ГПХ через систему АИС «Налог-3».

Пример: оплата услуг по договору ГПХ в 300 тыс. руб. обойдётся в 39 тыс. руб. НДФЛ.

Как избежать претензий от ФНС?

Выбрали подходящий способ вывода средств, но переживаете, что налоговая посчитает операцию подозрительной? Даже легальные методы могут обернуться штрафами, если не учесть формальности.

В 2025 году ФНС усилила контроль за движением денег: по данным ведомства, каждая пятая проверка малого бизнеса связана с необоснованными расходами. Как не попасть в эту статистику? Главное — не нарушать «правила игры»: подтверждать каждую операцию документами, избегать серых схем и вовремя платить налоги.

На что обратить внимание, чтобы спать спокойно:

• документы. Все операции должны подтверждаться договорами, актами и чеками;
• экономическая обоснованность. Расходы должны соответствовать деятельности компании;
• своевременная уплата налогов. Просрочка платежей влечёт блокировку счетов.

Статистика: по данным ФНС за 2023 год, 45% внеплановых проверок выявили нарушения при выводе средств через подотчётные суммы и займы.

Подведу итоги. В 2025 году основные способы вывода средств остаются прежними, но важно учитывать изменения в ставках, льготах и практике ФНС. Перед операцией проконсультируйтесь с бухгалтером — это сэкономит время и деньги.

На этом всё. Хотите знать больше? Плейлист «Дивиденды» — ваш гид по инвестициям и пассивному доходу: налоги, ставки, вычеты и оформление. Подписывайтесь, чтобы узнать, как правильно инвестировать и получать стабильный доход!

Большое спасибо, что досмотрели это видео до самого конца! С вами была Алена Яковлева. Есть вопросы? Не откладывайте — пишите их прямо сейчас в комментариях, и наши юристы из компании «РосКо» ответят вам совершенно бесплатно! И, конечно же, не забудьте подписаться на наш канал. Будь в курсе — будь с РосКо!

Полезные материалы от RosCo:

• Сайт компании: https://rosco.su/
• YouTube канал: RosCo | Consulting & audit — YouTube
• ВКонтакте: RosCo | Consulting & audit (vk.com)
• Telegram: Telegram: Contact @roscoaudit
• Дзен: RosCo | Consulting & audit | Дзен (dzen.ru)