Как ИП с оборотом 100 млн руб. снизить налоги и избежать блокировки по 115-ФЗ

Навигация

Видео-совет для ИП с большими оборотами

Разбор типичной ситуации потенциального клиента: проблемы по 115-ФЗ и налоги

Всем привет, на связи Марат Самитов, руководитель бухгалтерской компании «Самитов консалтинг». Сегодня продолжаю рубрику разборов проблемных ситуаций у клиентов.

Итак, небольшой предприниматель, ИП на упрощенке 6%. За 2023 год у него оборот составил 100 млн руб., естественно, заплатил налогов на 6 млн руб. Чем занимается предприниматель? Предоставляет персонал для строительных работ организациям, частным физлицам, индивидуальным предпринимателям. Нужна наличка, чтобы платить разнорабочим и строителям. Что делает для этого? Идет в банк, снимает кэш. Поэтому уже семь банков ему блокировали счет по 115 федеральному закону.

Запрос клиента:

• нужен вывод кэша так, чтобы не блокировали счет;
• хочет платить меньше налогов;
• снизить налоговую нагрузку так, чтобы еще не было блокировки по 115-ФЗ.

Что могу сказать: само по себе требование понизить налоговую нагрузку и чтобы еще и проблем не было по 115-ФЗ — эти два требования между собой противоречат. Почему? Потому что чем больше платишь налогов, тем меньше проблем по 115-ФЗ.

Сэкономить на налогах можно: предпринимателю поехать в какой-то регион, там Удмуртию, например, Пермский край, где ставка упрощенного налога 1%. И формально да, мы сэкономим ему налоги, и вместо 6% у него будет 1%, и он там получит, наверное, налоговую экономию. Но скорее всего, он получит большие проблемы с банками. Потому что его налоговая нагрузка резко сократится, практически в шесть раз. Во-вторых, проблемы по 115-ФЗ гарантированы.

По теме: как законно оптимизировать налогообложение

Рекомендации

Я бы рекомендовал таким предпринимателям, например, которые оказывают услуги, у которых много людей по факту (он мне пишет, что до 100 человек у него работает, естественно, не официально, никто не оформлен), следующее:

Берем Налоговый кодекс. Ты на упрощенке 6% платишь 6 млн в год. Мы все знаем, что ту самую упрощенную систему налогообложения можно снижать до 50%, то есть вместо УСН 6% (6 млн) можно по упрощенному налогу платить 3 млн. А вот остальные 3 млн снижаешь за счет страховых взносов своих личных или наемных сотрудников.

Поэтому идея лежит на самом деле на поверхности: устрой, я не знаю, хотя бы 10 человек, плати им приличную заработную плату. То есть если мы берем 6 млн руб., 50% — это 3 млн руб. То есть за год это сумма страховых взносов 3 млн руб. Если поделить на 0,3 (30%, потому что страховые взносы), обратным счетом получается фонд оплаты труда 10 млн руб.

Естественно, есть еще НДФЛ, но НДФЛ как бы за счет сотрудников платится. А иногда у малого бизнеса там же еще ставки по страховым взносам падают до 15%, и общая ставка может там плавать, например, 20%. В итоге, то есть если мы 3 млн страховых взносов поделим на 0,2, получается 15 млн. А фонд оплаты труда — это плюс-минус примерно миллион рублей в месяц зарплаты.

Почему так стоит сделать? По одной простой причине: если ты дальше будешь бегать и менять банки как перчатки, придет тот момент, когда тебе ни один банк счет не откроет, твой бизнес накроется медным тазом. Все, придется либо другой ИП открывать. Короче, ты будешь работать как мелкий предприниматель, который вообще в целом не думает о будущем. А бизнес — это история в долгую, это не спринт, это марафон.

Поэтому я рекомендую оформить просто людей. Конечно, мне сейчас скажут хейтеры, которые смотрят это видео: «Ну у нас там узбеки работают, которые официально работать не хотят, у нас там пенсионеры работают». Или еще как-то. Здесь есть два выхода из этой ситуации:

1. Ты можешь нанять формально всех своих родных: папу, маму, бабушку, дедушку — и платить им зарплату, естественно, эту зарплату выплачивать другим людям, по факту снимать с карточек и раздавать им. Но это геморрой, хотя и компромиссный вариант.
2. Ты просто ставишь условия своим наемным сотрудникам: «Ребят, мы работаем в белую. Ваши проблемы с пенсиями, ваши проблемы с судебными приставами, или то, что вы таджик, который неофициально, нелегально находится на территории России, — вас не колышет. Ты идешь, открываешь карточку, и я тебе безналом деньги перевожу».

Заметьте, нерезидентам вы должны выплачивать зарплату только безналом, ни в коем случае наличкой не платите, иначе огромный штраф.

И все, это самый идеальный вариант: устроили сотрудников, начали им платить зарплату, банк видит, что вы красавчик. Потом, может быть, и можно будет переехать в регион, где ставка 1%, когда вы покажете, что вы белый и пушистый, а не просто обнальщик, который узбекам зарплату платит. Хотя, может быть, вы просто налево бабки выводите, потому что в этой истории никто не знает, вы реальный предприниматель или нет. И именно поэтому банки вам создают проблемы.

Если вы покажете сотрудников, риски по 115-ФЗ сразу снизятся, и вы спокойно можете работать, и бизнес будет более устойчивый. Это история в долгосрок.

Во-первых, на цифрах разложим, во-вторых, в этой схеме естественно нужен бухгалтер. Да, расходы вырастут, но зато не будешь бегать от банков и будешь заниматься бизнесом, а не выводом кэша и не борьбой с банками по 115-ФЗ. Будешь именно деньги зарабатывать. Бухгалтер справится с этой нагрузкой по ведению твоих сотрудников и сдачи деклараций. Мы тоже ведем бухгалтерский учет и с удовольствием с вами поработаем.

Ну, если остались возражения, пиши в комментариях. Если понравился выпуск, ставь лайк, подписывайся. Я отправляю это видео своим друзьям-предпринимателям, которые уже замучились с 115-ФЗ. На моем канале еще много полезной информации. Пока!

Полезные материалы от Марата Самитова:

• YouTube-канал с видео-ликбезами.
• Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
• Сайт Samitov consulting.