Формирование уведомления по ЕНП в 1С
Весь 2023 год я, как и все мои коллеги-бухгалтеры, училась работать с единым налоговым платежом в 1С. И если с начислением и списанием налогов по новым правилам разобрались быстро, то формирование уведомлений по ЕНП вызывает много вопросов. С 2024 года в 1С запустили новую методику расчетов по ЕНС, обновив и порядок заполнения ЕНП-уведомлений. Подробно изучив руководство пользователя, я решила рассказать, как теперь делать уведомления по единому платежу в 1С.
Уведомление по ЕНП: что это такое
Я уже привыкла к ЕНП и даже поймала себя на мысли, что с ним гораздо удобнее. Трудно забыть о сроке уплаты налогов, когда они унифицированы. А вот с уведомлениями немного сложнее: порядок часто меняется и требует от бухгалтера максимальной концентрации.
К примеру, с 2024 года мы, как налоговые агенты, отправляем по два НДФЛ-уведомления:
- по начислениям за период с 1 по 22-е число месяца — до 25-го числа текущего месяца (платим стандартно, до 28-го числа);
- по начислениям за период с 23-го по последнее число месяца — до 3-го числа следующего месяца (платим по-новому, до 5-го числа).
Итак, что же такое уведомления по ЕНП? По факту это такой промежуточный отчет, в котором мы должны сообщить налоговикам, какие налоги и в каком объеме начислили за определенный период. Поскольку схема ЕНС и ЕНП предусматривает, что плательщики сначала показывают инспекции начисления, а потом перечисляют деньги в бюджет, возникла необходимость в создании особой формы для отправки таких сообщений. Таким образом и появились ЕНП-уведомления (Приказ ФНС № ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022).
Надо знать:
Для удобства я собрала в таблице налоги, которые перечисляют после отправки ЕНП-уведомлений, и обязательства, которые платят без них.
| Надо подавать ЕНП-уведомление | Не надо подавать ЕНП-уведомление |
|---|---|
|
НДФЛ Страховые взносы за 1 и 2-й месяцы в квартале Авансы по УСН Авансы по налогу на имущество, транспорт, землю Налог на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за 1 и 2-й месяцы квартала и за декабрь |
Страховые взносы за 3-й месяц квартала НДС Налог на прибыль и авансы по нему, независимо от периодичности авансирования Годовой платеж по УСН АУСН Водный налог НДПИ Налог на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за март, июнь, сентябрь Пени Штрафы |
Если же в отчетном периоде ничего не начисляли, то ничего не отправляйте налоговикам. Нулевое ЕНП-уведомление не предусмотрено.
Подробнее: нужно ли сдавать нулевое уведомление по ЕНП
Подать заполненное уведомление вы сможете любым удобным способом — на бумаге (если в прошлом году у вас работало менее 100 человек) или электронно. Электронный вариант подразумевает отправку по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. Я подключила 1С-Отчетность и отправляю ЕНП-уведомления через свою рабочую бухгалтерскую программу 1С:Бухгалтерия 8.3.
Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы заполнить и проверить уведомление о фискальных платежах, перечисляемых в составе единого платежа.
Как сделать уведомление ЕНП в 1С: пошагово
С релизом 1С 3.0.147 правила, а точнее, сама методика учета по ЕНС поменялись. Сейчас все расчеты мы ведем только на счетах бухучета. Налоговая обязанность начисляется автоматом, когда закрываем месяц, начисляем и выплачиваем ЗП (так закрывают НДФЛ и страховые взносы).
Уведомление по ЕНП приобрело номинальный статус: теперь это просто отчет, который надо отправить в ИФНС. Проводки оно больше не формирует.
Теперь разберемся, как же сформировать уведомление в 1С. Напоминаем, что в ЕНП-уведомлении для налоговиков мы указываем ОКТМО по месту уплаты обязательств: адресу организации, ее обособленного подразделения или недвижимости. Код бюджетной классификации — это код конкретного налога или взноса. Если вы отправляете отчеты в 1С, то система сама проставит необходимые сведения.
Советуем прочитать: как работать в 1С с единым налоговым платежом
Шаг 1
Заходим в список «Задачи организации» и находим нужный срок исполнения. К примеру, в четверг 25.01.2024 надо отправить ЕНП-уведомление о январских налогах, в том числе и по НДФЛ за период с 1 по 22 января.
Шаг 2
Переходим по ссылке задачи «Уведомление по налогам». Откроется помощник по формированию ЕНП-уведомления.
Шаг 3
Нажимаем «Сформировать уведомление». Так, НДФЛ-уведомление заполняется автоматически, затем сохраняется в списке единого рабочего места 1С-Отчетность. Если в этот же период надо заплатить и другие налоги, то в форме помощника отобразятся сведения по всем рассчитанным обязательствам по конкретному сроку.
Несмотря на автоматизацию процесса, при необходимости пользователи 1С все еще смогут сформировать ЕНП-уведомления по одному или нескольким обязательствам вручную:
- В разделе «Операции» – «ЕНС» – «Список уведомлений». Если нажмете «Заполнить», то сформируете ЕНП-уведомление в соответствии с информацией учетной системы 1С по всем начисленным обязательствам. Если надо сообщить налоговикам только об одном начислении, то удалите лишние строки.
- В разделе «Отчеты» — «1С-Отчетность» — «Уведомления, сообщения и заявления». В этом случае доступно только ручное формирование документа.
Пример уведомления по ЕНП в 1С
После того как отразите налоговую обязанность по счетам учета, нажмите «Сформировать уведомление». В форме помощника появится ссылка на ЕНП-уведомление. Если у вас тоже подключена «1С-Отчетность», то подпишите заполненный документ и отправьте налоговикам прямо в бухгалтерской системе.
Подробнее: