Учет НДФЛ в 1С

Как зарплата облагается НДФЛ

Компании и предприниматели, которые нанимают работников, являются работодателями и налоговыми агентами по подоходному налогу (п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). Налог на доходы физлиц удерживают в момент фактической выплаты заработной платы сотруднику (п. 4 ст. 226 НК РФ). Бухгалтерский учет НДФЛ в 1С:ЗУП 3.1 или в любой другой специализированной программе упрощает порядок исчисления, удержания и уплаты подоходного налога.

Подоходный налог исчисляют нарастающим итогом с начала года. С доходов работников-резидентов удерживают НДФЛ по ставке 13%. А если сумма дохода превысила 5 миллионов рублей, ставка увеличивается до 15%. При необходимости доходы работников уменьшают на налоговые вычеты (ст. 226 НК РФ).

Как настроить 1С для расчета подоходного налога

Прежде чем вести учет доходов для исчисления НДФЛ в 1С, надо настроить программу. Приобретите актуальную версию ПО в нужной конфигурации, установите программное обеспечение и необходимые утилиты. Затем приступайте к настройке.

Разберем, как настроить 1С для корректной работы с НДФЛ. Сначала привязываем налогового агента к налоговой инспекции. Для этого заходим в основное (главное) меню программы, выбираем раздел «Организация».

На странице организации находим «Еще», затем пункт «Регистрация в налоговом органе». Привязываем ИФНС и сохраняем.

Теперь настраиваем заработную плату. В разделе «Зарплаты и кадры» находим «Настройки зарплаты».

В разделе «Общие настройки» отмечаем, как вести учет расчетов по ЗП и кадровый учет. Ставим курсор на одном из вариантов в пункте «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся»:

• в этой программе;
• во внешней программе.

Устанавливаем порядок учета зарплаты — переходим по этой ссылке.

Настраиваем налогообложение и отчетность.

Из списка налогов выбираем подоходный и определяем порядок применения налоговых вычетов. Налоговые агенты выбирают, как применять стандартные налоговые вычеты:

• нарастающим итогом в течение налогового периода — года;
• в пределах дохода налогоплательщика за отчетный месяц.

В этом же разделе устанавливаем тарифы страховых взносов (ставку для взносов на травматизм определяем отдельно) и остальных налоговых платежей.

Поступления и вычеты работников фиксируют по различным кодам вида доходов и вычетов. Кодировки для конкретной организации настраивают и проверяют во встроенном справочнике «Виды доходов НДФЛ». При необходимости налоговый агент дорабатывает справочник в настройках ЗП — в разделе «Классификаторы» и вкладке «НДФЛ».

Теперь надо настроить налогообложение по доходам физических лиц. Открываем раздел «Расчет зарплаты» в окне настройки ЗП. Определяем порядок начислений и удержаний по подоходному налогу.

Общая настройка завершена. Но если пользователю требуется настроить дополнительные параметры с учетом отраслевой или организационной специфики налогового агента, необходимо обратиться к разработчикам. Кроме того, всем организациями надо периодически обновлять конфигурацию 1С, чтобы корректно начислять НДФЛ с учетом всех изменений налогового законодательства.

Как удерживать подоходный налог в 1С

Работодатели ежемесячно платят работникам зарплату. Подоходный налог тоже надо начислять, удерживать и платить ежемесячно. Рассчитывают НДФЛ по каждому фактически полученному доходу в конце отчетного месяца — налогообложение применяется к документально оформленным заработной плате, больничному, отпуску и другим основаниям для выплат персоналу.

Пошаговая инструкция, как рассчитать и удержать налог на доходы физических лиц по документу «Начисление зарплаты»:

Шаг 1. Проводим начисление заработной платы. Суммы подоходного налогообложения отражаются в отдельной вкладке «НДФЛ».

Шаг 2. Проверяем проводки по начислениям и удержаниям.

Шаг 3. Проводим документ начисления ЗП. После проведения автоматически сформируется реестровая запись «Учет доходов для начисления НДФЛ». Записи подтянутся при подготовке отчетности и расчетных форм:

• расходный кассовый ордер на выдачу наличных денежных средств;
• списание с расчетного счета;
• операция учета по подоходному налогу.

Дата проведения документа «Начисление зарплаты» и есть дата удержания подоходного налога.

Шаг 4. Формируем операцию учета НДФЛ в 1С:ЗУП — один из обязательных документов подоходного налогообложения. По регистру «Операция учета» рассчитывают налоговые платежи с отпускных, дивидендов и других выплат работникам. Создаем документ по операции учета во вкладке «Зарплата и кадры» — в блоке «Все документы по НДФЛ» раздела по подоходному налогу.

После перехода в нужный раздел откроется журнал. Находим «Операцию учета», вызываем контекстное меню правой кнопкой мыши и нажимаем «Создать».

Шаг 5. Проводим списание через регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Если работодатель рассчитывается с работниками безналично, надо сформировать документ «Списание с расчетного счета». Возвращаемся на вкладку «Зарплата и кадры», находим ведомости в банк.

Создаем новый документ. Списываем деньги с расчетного счета компании и переводим ЗП налогоплательщику на его расчетный счет.

Контролируем проводки и движения по учетным регистрам.

Корректное отражение всех операций по подоходному налогообложению позволит сформировать отчетность для налоговой инспекции. Налоговые агенты обязаны ежеквартально отправлять расчет 6-НДФЛ в ИФНС. Если все сделали правильно, отчетность автоматически заполняется в 1С.

Отчетные формы есть и в меню вкладки «Зарплата и кадры», и в пункте «Регламентированные отчеты» раздела «Отчетность-1С» на вкладке «Отчеты». Запустите проверку через функционал бухгалтерской программы и дополнительно просмотрите начисления и удержания индивидуально по каждому сотруднику. Если все показатели сошлись, подпишите расчет усиленной квалифицированной электронной подписью и отправьте в налоговую инспекцию.

Дополнительно:

1. Как правильно заполнить платежку по НДФЛ.
2. В какой срок надо заплатить НДФЛ с зарплаты.
3. Какие коды бюджетной классификации используются оплаты НДФЛ.
4. Как перечислять НДФЛ при увольнении сотрудника.