Как подать документы в налоговую в электронной форме

Признаться, далеко не всё в развивающемся цифровом мире мне близко. Однако электронный документооборот с госорганами позволяет свести практически к нулю весьма нервное общение с чиновниками, поэтому я его приветствую и с удовольствием пользуюсь. Расскажу о порядке и правилах подачи электронных документов в ФНС.

Содержание

Когда можно подать в налоговую документы в электронном виде

И физические, и юридические лица исполняют важнейшую миссию по формированию доходной части бюджета страны, являясь налогоплательщиками. Однако до недавнего времени общение налогоплательщиков с фискальными органами было, мягко говоря, не самым приятным занятием.

Ситуация стала изменяться с внедрением электронного документооборота с государственными органами.

Сейчас практически любой документ может попасть в налоговую службу в электронном виде.

Более того, есть случаи, когда бумажный вариант точно останется за бортом. Исключительно в электронном формате налоговая рассматривает:

  • бухгалтерскую отчетность;
  • декларации по НДС и пояснения к ним. Исключение сделано лишь для налоговых агентов, не являющихся плательщиками НДС или освобожденных от его уплаты (п. 5 ст. 174 НК РФ);
  • отчеты о прослеживаемых товарах;
  • всю отчетность крупнейших налогоплательщиков;
  • отчетность компаний с численностью персонала более 100 человек;
  • РСВ, 6 НДФЛ, ПС, если в организации более 10 сотрудников.
Может пригодиться: как сдать декларацию по НДС в электронном виде

Налогоплательщики — физические лица не принуждаются к электронному документообороту и по-прежнему имеют возможность направлять декларации, запросы, письма и т.п. на бумаге. Но и у физлиц есть прекрасная возможность зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС и перейти на электронный документооборот с налоговой службой.

Как отправить документы в электронном виде в налоговую

Для меня очевидным является удобство взаимодействия с налоговой инспекцией в формате электронного документооборота.

Я начинала работать давно и застала такие огромные очереди при сдаче отчетности, что и вспоминать не хочется. Бумажные требования, бывало, терялись по дороге, а ведь за неисполнение требования ФНС, как и сейчас, блокировались расчетные счета. Только с ЭДО на возобновление операций по счету понадобится один день, а бумажная волокита останавливала жизнь в фирме на недели.

Чтобы начать коммуникацию с ФНС по каналам ТКС, юридическому лицу (или ИП) надо сделать всего два шага:

  • получить сертификат КЭП;
  • выбрать оператора ЭДО из перечня, публикуемого на сайте ФНС, и заключить с ним договор на обслуживание.

Сейчас в этом перечне содержатся наименования 47 организаций, из которых в первую пятерку по оценке пользователей входят:

  • АО «ПФ СКБ «Контур»;
  • ООО «Такском»;
  • АО «Калуга Астрал»;
  • ООО «Корус Консалтинг СНГ»;
  • ООО «Компания «Тензор».

Впервые ЭП оформляется при личном визите в:

  • любую инспекцию ФНС;
  • офис одного из доверенных лиц УЦ (удостоверяющего центра) ФНС, среди которых Сбербанк, ВТБ, Промсвязьбанк, Т-Банк, Аналитический центр и ЕЭТП;
  • офис выбранного оператора ЭДО, поскольку практически все они предоставляют услугу по оформлению КЭП через УЦ ФНС.

УЦ ФНС и его доверенные лица не берут платы за оформление КЭП, приобрести придется лишь токен — носитель сертификата подписи. У операторов ЭДО эта услуга будет платная.

Подробнее:

После оформления электронной подписи и заключения договора с оператором ЭДО процесс отправки корреспонденции в налоговую сведется к нескольким кликам.

Понадобится:

  • загрузить подготовленную форму в сервис ЭДО (или сформировать ее в сервисе);
  • проверить (это сделает алгоритм сервиса);
  • отправить;
  • получить подтверждение от оператора;
  • получить подтверждение от ФНС.
ВАЖНО!
Каждый сервис ЭДО фиксирует любое событие с отправленным документом при помощи оформления специального протокола.

Для физического лица достаточно получения сертификата электронной подписи (НЭП или КЭП) и подключения к личному кабинету.

Сроки передачи документов в электронном виде

Для налоговой и бухгалтерской отчетности установлены сроки направления их в ИФНС. Для большинства отчетов это окажется 25-е число месяца, следующего за отчетным месяцем или кварталом. По своим срокам сдается годовая отчетность:

  • декларация при применении УСН — до 25 марта;
  • бухгалтерская отчетность — до 1 апреля.

При попадании на выходной или праздничный день, срок сдачи отчетности переносится на первый после отдыха рабочий день.

При получении по каналам ТКС требования о предоставлении пояснений, внесении исправлений в налоговую отчетность или документов, необходимых налоговой службе для проведения мероприятий налогового контроля, налогоплательщик обязан подтвердить получение требования (пп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ). На направление через оператора ЭДО квитанции о приеме запроса налогоплательщику отводится 6 дней (п. 16 приказа ФНС № ЕД-7-2/448@).

Затребованные пояснения и/или документы необходимо направить в следующие сроки:

  • 10 дней — в общем случае;
  • 20 дней — при проверке консолидированной группы;
  • 30 дней — при проверке иностранной организации.

Правила подачи документов в налоговую в электронном виде

Порядок взаимодействия налогового органа и налогоплательщика приведен в приказе ЕД-7-2/448@.

Алгоритм подачи документов в налоговую инспекцию в электронном виде таков:

  1. Налогоплательщик создает форму в ресурсе ЭДО или загружает ее из файла.
  2. Проверяет его, подписывает электронной подписью и отправляет оператору.
  3. Оператор формирует протокол, фиксирующий дату и время получения подписанной формы, и направляет его в ФНС.
  4. Налоговая подтверждает прием электронного документа квитанцией.
  5. Оператор фиксирует получение налогоплательщиком квитанции от ФНС протоколом.

Для передачи через ТКС подходят как изначально сформированные в xml-формате, так и скан-копии бумажных документов.

Подробнее: как отправить документы в налоговую в электронном виде

Часто задаваемые вопросы по ЭДО с ФНС

Стаж в должности главного бухгалтера коммерческих предприятий более 30 лет. Есть опыт работы финансовым директором и даже налоговым инспектором.