Нужно ли подавать декларацию после продажи квартиры
Вопросом, нужно ли подавать декларацию после продажи квартиры, задаются все участники сделки. Но требуется это только от продавцов, и то не всегда.
Нужно ли декларировать продажу квартиры
В соответствии со статьей 229 НК РФ, декларация на продажу квартиры требуется, когда возник налогооблагаемый доход. В части 4 прямо написано: если полученные средства от НДФЛ освобождены, отчитываться перед ФНС необязательно.
Нередко возникает и вопрос, нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры, — люди явно осторожничают. Дохода в описанной ситуации не возникает, напротив, человек несет расходы. Соответственно, такой обязанности у покупателя нет.
Читайте также: нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля
Какая продажа не облагается налогом
Для четкого понимания, когда нужно подавать декларацию при продаже квартиры, а когда — нет. Напомним случаи освобождения такого дохода от НДФЛ.
По умолчанию такой срок составляет пять лет, но статья 217.1 НК РФ предусматривает снижение его до трех лет, если:
- объект изначально подарили продавцу близкие родственники;
- продавец получил его по наследству;
- жилье приватизировано продавцом;
- это единственное жилое помещение у него в собственности.
11 месяцев назад статья 217.1 НК РФ пополнилась еще одним условием освобождения от НДФЛ. Оно распространяется на родителей двух и более детей, купивших в том же календарном году другое жилье не меньшей площади. Соответственно, им декларация о доходах при продаже квартиры тоже не понадобится.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как заполняется 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры в течение года. Используйте эти инструкции бесплатно.
Что делать, если вы владели жильем менее минимального срока
В этом случае возникает обязанность по уплате налога. Соответственно, его расчет необходимо отразить документально. Для этого служит 3-НДФЛ.
К тому же продавец вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Если повезет, сумма НДФЛ сведется к нулю. Возникает справедливый вопрос: если имущество продано, нужно ли сдавать декларацию в этом случае? Ответ — обязательно: через нее гражданин подтверждает право на налоговый вычет.
Статья в помощь: какие документы собрать для получения имущественного налогового вычета
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога
Отчитаться о полученных доходах физлицо обязано до 30 апреля следующего года. То есть если недвижимость продали в 2024 году, до 30.04.2025 необходимо сообщить об этом в ФНС.
Поскольку налог, отражаемый в 3-НДФЛ, человек рассчитывает и декларирует самостоятельно, уплачивать его тоже придется лично. Часть 3 статьи 228 НК РФ дает срок до 15 июля. Иными словами, состоялась продажа квартиры, декларация в налоговую подана в следующем году до 30 апреля — остается еще минимум 2,5 месяца на расчеты с бюджетом.
Узнайте, сколько проверяют декларацию 3-НДФЛ
Правила заполнения 3-НДФЛ
Актуальная форма утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. Говоря о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, сосредоточимся лишь на специфических моментах и опустим общие правила.
В приложении 1, касающемся доходов от источников в РФ, необходимо указать:
- код дохода — 18;
- наименование источника — Ф.И.О. покупателя;
- сумму дохода — стоимость сделки.
На странице «Расчет к приложению 1» вписывают:
- кадастровый номер проданного объекта;
- его кадастровую стоимость;
- кадастровую стоимость, умноженную на коэффициент 0,7 (минимально возможная налогооблагаемая база);
- стоимость объекта по договору;
- размер дохода для целей налогообложения.
Последний равен кадастровой стоимости, умноженной на 0,7, если стоимость по договору ниже этой цифры.
В остальном рекомендации о том, как заполнить декларацию при продаже квартиры, те же, что и в остальных случаях.