Инструкция: как составить заявление на налоговый вычет за лечение
Заявление в налоговую о налоговом вычете на лечение — это обязательный документ для подтверждения права на уменьшение базы НДФЛ на суммы, израсходованные на оплату медицинских услуг. Форма документа регламентирована законодателем, вместе с ней представляются подтверждающие документы.
Скачать бланк заявления в налоговую по возврату за лечение
Скачать образец заявления на социальный налоговый вычет на лечение в 2022 году
Скачать образец заполнения заявления на налоговый вычет на лечение в 2022 году работодателю
Скачать бланк заявления на возврат налога
Скачать образец заявления в налоговую на возврат НДФЛ за лечение
Кто и за что вправе получить вычет
Физическое лицо — налоговый резидент РФ, уплачивающий НДФЛ, вправе уменьшить налогооблагаемый доход, применив социальный вычет на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Уменьшить облагаемый налогом доход налогоплательщик вправе на оплату:
- медицинских услуг (перечисленных в перечне, утвержденном постановлением правительства №2001 от 19.03.2001, а с 01.01.2021 вступит в силу новое постановление №458 от 08.04.2020);
- назначенных врачом лекарств;
- страховых взносов по договорам добровольного медицинского страхования.
Физлицо вправе заявить как расходы, произведенные в своих интересах, так и суммы, израсходованные на лечение членов семьи — родителей, супруга, детей до 18 лет.
Получение возврата НДФЛ по медицинским расходам допустимо двумя способами:
- через работодателя в течение года, когда произведены расходы;
- в налоговой инспекции после окончания года, к которому относятся расходы.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как работодателю оформлять социальные вычеты, в том числе и на лечение. Используйте эти инструкции бесплатно.
Сколько вернут от расходов на лечение
Налоговый вычет на медицинские расходы — эта сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Поэтому вернется 13% от этой суммы:
Вычитаемая сумма по дорогостоящим видам лечения не имеет ограничений. Иные медицинские расходы ограничены предельным размером соцвычета — 120 000 руб. за год.
Уменьшаем налог через работодателя
Работник вправе обратиться к работодателю и уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, на сумму медицинских расходов. Для этого необходимо:
- Получить уведомление ИФНС о праве на применение вычета на лечение.
- Подать письменное заявление в произвольной форме работодателю.
Для получения уведомления о праве на вычет необходимо обратиться в ИФНС с заявлением и документами, подтверждающими произведенные медицинские расходы. Форма заявления о возврате в связи с болезнью для получения уведомления о подтверждении установлена письмом ФНС №БС-4-11/500@ от 16.01.2017. Заполняя бланк, укажите Ф. И. О., ИНН, паспортные данные заявителя и сумму расходов. Обязательно приложите документы, подтверждающие понесенные затраты.
Образец заявления на получение 13 процентов от оказания медицинских услуг
После получения уведомления необходимо вместе с заявлением, составленным в произвольной письменной форме, передать его работодателю.
Начиная со следующей выплаты зарплаты работодатель начнет применять вычет. Если до обращения за возвратом работнику уже выплачивался доход, перерасчет произведут с начала года и вернут излишне удержанный налог.
Возвращаем НДФЛ через налоговую инспекцию
Если по каким-либо причинам в течение года не удалось оформить уменьшение базы НДФЛ через работодателя, физическое лицо вправе применить вычет на лечение и вернуть переплаченный налог через инспекцию ФНС. Для этого необходимо сдать в ИФНС по месту жительства:
- декларацию по форме 3-НДФЛ;
- подтверждающие медрасходы документы;
- заявление на возврат излишне уплаченного налога, где указать реквизиты для зачисления возврата по НДФЛ (форма утверждена приказом ФНС №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017).
ИФНС в течение трех месяцев проведет камеральную проверку и примет решение о возврате налога или об отказе в возврате. После вынесения положительного решения у налогового органа есть месяц на возврат излишне уплаченного НДФЛ. Таким образом, возврат НДФЛ через инспекцию ФНС займет около четырех месяцев.
Какие документы приложить для подтверждения расходов
Для подтверждения права на вычет необходимо подготовить обязательный пакет документов, состав которого зависит от видов медрасходов и включает следующие бумаги:
- Копия договора на оказание медицинских услуг.
- Копия лицензии медорганизации.
- Оригинал справки об оплате медицинских услуг (образец справки в налоговую для вычета за медицинские услуги приведен в приказе Минздрава №289, МНС №БГ-3-04/256 от 25.07.2001).
- Рецептурный бланк (при возмещении затрат на покупку лекарств).
- Копия договора ДМС (при возмещении страховых взносов) с приложением лицензии учреждения.
- Копия документов, подтверждающих родство, при возмещении расходов, произведенных на лечение членов семьи.