Ндс по ставке 0% как заполнить декларацию раздел 4
Просмотров: 1НДС по ставке 0 % при продаже в Иран и Туркмению при заполнении 4 раздела декларации по НДС какие коды операции нужно указывать? и что ставить в 20 и 30 строки декларации по НДС?
Вопрос относится к городу Санкт-Петербург
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
Здравствуйте, Татьяна. Раздел 4 декларации по НДС заполняется для подтверждения права на применение ставки 0%. При этом обязательным при заполнении 4-го раздела декларации является предоставление таких документов, как контракт, таможенная декларация, товарно-транспортные документы и иные, предусмотренные статьей 165 НК РФ.
Раздел 4 вы заполняете за тот квартал, в котором собрали полный комплект документов, подтверждающих экспорт. В нем вы отражаете выручку от реализации товаров на экспорт и заявляете вычет.
Информацию приводите по каждой операции отдельно. При этом код операции указывайте по строке 010. Напомним, что берут коды из приложения № 1 к порядку заполнения декларации. Далее, по каждому коду операции вписывают следующие сведения: по строке 020 – налоговую базу по подтвержденным экспортным операциям; по строке 030 – сумму вычетов входного НДС по товарам (работам, услугам), использованным для ведения подтвержденных экспортных операций; по строке 040 – сумму НДС, ранее исчисленную по этим операциям, когда экспорт не был еще подтвержден; по строке 050 – восстанавливаемую сумму входного НДС, ранее принятую к вычету, когда экспорт не был еще подтвержден. Строки 040 и 050 заполняются, если ранее организация не смогла вовремя подтвердить экспорт. Строки 070 и 080 заполняют в случае возврата товаров, по которым не подтвердили право на применение нулевой ставки. По строке 070 отражают сумму корректировки налоговой базы, а по строке 080 – сумму корректировки налоговых вычетов. Указанные строки надо заполнить в том налоговом периоде, в котором организация-экспортер признала возврат товаров. То есть когда стороны согласовали возврат. Если цена экспортированных товаров, по которым подтвердили нулевую ставку, изменилась, соответствующие суммы корректировки укажите по строкам 100 (при увеличении) либо 110 (при уменьшении). Корректировку отражайте в том налоговом периоде, в котором организация-экспортер признала изменение цен.
