Срок годности справки 2-НДФЛ

Когда нужна справка о доходах

Справка о полученных доходах и удержанных с них суммах налога на доходы физических лиц необходима гражданину-налогоплательщику:

• при оформлении ипотеки или кредита;
• подаче документов на получение визы;
• оформлении вычетов;
• приеме на новое место работы;
• оформлении пособия по безработице.

Документ готовится работодателем или иным налоговым агентом, у которого налогоплательщик получал доход на основании данных за любой период, который требуется работнику. В ней нет указания срока годности, но есть даты составления и выдачи налогоплательщику.

Подробнее:

• как оформить справку о доходах 2-НДФЛ;
• как отразить период нетрудоспособности в справке 2-НДФЛ.

Сколько действуют сведения о доходах

Законодательно не установлено, сколько действительна справка о заработной плате для различных адресатов. Органы и организации, которые запрашивают документ, вправе самостоятельно устанавливать срок, в течение которого он признается действительным. Связано это с тем, что документ является отражением финансового состояния гражданина. А при обращении в некоторые организации следует предоставлять самые последние сведения.

Как получить справку о доходах у работодателя

Для получения документа работник обращается к работодателю с заявлением в произвольной форме. В запросе обязательно указывают период, за который требуются справочные сведения. Приведем пример:

Способ выдачи справочных документов законодательно не установлен. Налоговый агент сам решает, как их передать работнику. К примеру, вы вправе выдать справку в электронном виде, заверив электронной подписью (письма ФНС № БС-4-11/14113@ от 02.09.2020, № БС-4-11/18719@ от 16.11.2020).

Когда выдают справку работнику

В Налоговом кодексе и регламенте ФНС прописано, сколько готовится справка 2-НДФЛ, — это зависит от конкретной ситуации:

• работодатель обязан выдать ее в течение трех дней после получения заявления действующего или уже уволенного работника (ч. 1 ст. 62 ТК РФ);
• при увольнении документ выдают в последний рабочий день вместе с трудовыми документами (ч. 1 ст. 62, ч. 4 ст. 84.1 ТК РФ);
• у других налоговых агентов есть 10 дней на изготовление документа (п. 1 ст. 230 НК РФ).

Для сокращения срока получения сведений у налоговых агентов, расположенных в других городах и регионах, рекомендуется отправить заявление ценным письмом с описью содержимого и уведомлением о вручении. Если в течение 3 дней с момента получения письма бывший работодатель не выдаст документ, то работник вправе обратиться с жалобой в трудовую инспекцию. Обратите внимание, что получают эту бумагу не только официально трудоустроенные граждане, но и те, кто уволился не более чем три года назад.

Срок действия для получения вычетов и других налоговых вопросов

В НК РФ есть ответ, сколько действительна справка 2-НДФЛ для налоговой службы, — бессрочно. ИФНС не запрашивает у граждан эти сведения: она получает их от налоговых агентов ежегодно в составе годового расчета 6-НДФЛ. Если налоговикам потребуется информация за месяцы текущего налогового периода, то они вправе запросить ее у налогоплательщика и налогового агента.

Может пригодиться: как заполнить форму 6-НДФЛ

Сколько действует при подаче в кредитные организации

От требований конкретной кредитной организации зависит срок действия справки 2-НДФЛ для банка, который оформляет налогоплательщику кредит. Большинству из них необходим документ, выданный работодателем не позднее чем за один месяц до даты предъявления, но некоторые банки согласны и на более раннюю дату. При оформлении кредита или ипотеки необходимо уточнить у работников организации, что понадобится в конкретном случае.

Для ипотеки банки запрашивают информацию за несколько лет, поэтому важен период времени, за который получен доход, отражаемый в документе, а не дата его выдачи. Обратите внимание: иногда банки устанавливают разные сроки, сколько действует 2-НДФЛ для ипотеки и для потребительских кредитов. Это необходимо уточнять при обращении за определенной услугой в кредитной организации.

Сколько действует при оформлении визы

При обращении в представительства иностранных государств для получения визы требуется предоставить доказательство соответствующего уровня дохода. Зачастую консульства и посольства требуют сведения о доходах на фирменном бланке компании. Но для получения визы некоторых государств необходимо выяснить, сколько действует справка 2-НДФЛ для визы, и оформить ее. Поскольку установленного законом срока действия этого документа нет, то существует общее правило: оно гласит, что срок действия справки для визы составляет 30 дней. Следовательно, ее рекомендуется брать не ранее чем за месяц до обращения в иностранное представительство.

Сколько действует при оформлении пособий

Справка о доходах физлица необходима для оформления пособий:

• по безработице;
• на детей;
• других социальных выплат.

Период, сколько действует справка 2-НДФЛ для пособий, не установлен. Для службы занятости справка о доходах и налогах не нужна. В ЦЗН предоставляют справку о среднем заработке (ПП РФ № 1552 от 14.09.2021).

Для СФР бывшая 2-НДФЛ тоже не нужна. То есть срок действия справки 2-НДФЛ для детских пособий не установлен. Социальный фонд иногда запрашивает справочные документы по каждому члену семьи за 12 календарных месяцев перед месяцем обращения с заявлением для назначения социальных выплат. Специалисты СФР используют эти сведения, чтобы рассчитать среднедушевой доход.

Надо знать: ставится ли печать на справке 2-НДФЛ