Договор займа: как оформить и составить

Что такое договор займа

Это соглашение, по которому лицо передает или обязуется передать в собственность заемщику определенную сумму денег, а заемщик обязуется возвратить ее заимодавцу.

Отличия от основного его конкурента — кредитного договора заключаются в:

• статусе кредитора;
• виде имущества;
• платности;
• порядке выплаты займа (кредита) и уплаты процентов.

Заемные сделки совершают как граждане, так и организации. При заключении кредитного договора одной стороной всегда выступает банк или иная кредитная организация.

Передают не только деньги, но и вещи, ценные бумаги. В кредитном — денежные средства.

Заем бывает беспроцентным, на сумму кредита всегда начисляются проценты и выплачиваются только деньгами. Проценты за пользование заемными средствами здесь выплачиваются как имуществом, так и деньгами.

Виды и варианты договоров займа

Можно выделить следующие виды в зависимости от:

1. Предмета: денежный, вещевой, с передачей ценных бумаг.
2. Возмездности: процентный или беспроцентный.
3. Целей выдачи: нецелевой и целевой (в текст включается условие о цели использования выданных денег).

Вам будет полезно узнать: чем договор займа отличается от кредитного договора

Существенные условия договора займа

Сумма — единственное существенное условие, поэтому в договоре ее четко пропишите. Договор денежного займа признается незаключенным, если не содержит конкретную сумму. Дело в том, что в этом случае предмет договора не согласован.

По незаключенному соглашению не возникает взаимных прав и обязанностей.

Если сумма не определена, но доказана реальная передача денежных средств, то такое соглашение признают заключенным на переданную сумму.

Заемщик, который взял у контрагента сумму или как-то по-другому подтвердил действие соглашения, не вправе требовать признания его незаключенным. Для участников важно правильно оформить фактическую передачу денег.

Законом не установлен специальный подтверждающий документ. Наименее рискованный для всех способ — безналичное перечисление суммы и получение заверенного банком платежного поручения, когда в назначении платежа указана ссылка на договор.

Если доказано, что денежные средства передавались контрагенту, а факт достижения между ними по условиям об их возврате не доказан, то правоотношений между ними не возникает.

Сумма договора займа

По сумме в законе нет указаний ни по нижней границе, ни по верхней. Другими словами, размер допускается любой.

Для юрлиц и ИП есть ограничения по использованию налички в качестве предмета займа.

Если сумма в рамках одного договора превышает 100 000 руб., то она перечисляется через расчетный счет. Такой лимит распространяется на документы между:

• предприятиями;
• ИП;
• юрлицом и ИП.

Если кто-то из контрагентов — физлицо, не являющееся ИП, то лимит по наличке не применяется.

Между гражданами сумма играет роль в определении формы сделки. Если она более 10 000 руб., то понадобится подписать контракт. Подтверждением служит долговая расписка. Ее наличие подтвердит то, что должник не вернул вам деньги.

Для этого рекомендуем придерживаться следующего алгоритма:

Шаг 1. Проанализируйте содержание расписки и обратите внимание, является ли она единственным документом о задолженности или выдана в подтверждение факта принятия суммы по заключенному соглашению.

В первом случае она должна содержать информацию о принятии денег и обязанности их вернуть, об участнике сделки и сумме.

Во втором — она всего лишь подтверждает факт принятия денег без лишних подробностей, поскольку они уже согласованы в контракте.

Узнайте, есть ли в договоре или расписке срок возврата. Если указан, то применяйте обусловленный срок. Если не указан или определен моментом востребования, то сумма подлежит возврату в течение 30 дней со дня предъявления вами такого требования.

Выясните, содержится ли в расписке условие о выплате и за невозврат (просрочку) суммы долга.

Если нет такого условия, то размер процентов определяется по ключевой ставке Банка России.

Если в расписке не предусмотрено начисление процентов, то заем считается беспроцентным, когда его сумма не превышает 100 000 руб.

Выяснение всех этих обстоятельств прямо влияет на объем ваших требований к заемщику, порядок и особенности их предъявления.

Шаг 2. Выясните, не возбуждены ли производство по делу о банкротстве заемщика или процедура его внесудебного банкротства.

Шаг 3. Обратитесь с заявлением в суд.

Чтобы расписка служила абсолютно безоговорочным доказательством, включайте в нее в самом начале:

• дату и место заполнения;
• паспортные данные, если участвует физлицо или постороннее доверенное, должность директора, ОГРН/ИНН юрлица;
• размер и валюту займа (чтобы избежать возможных разногласий в результате ошибки или описки, рекомендуем указывать ее два раза: цифрами и прописью);
• фиксацию, что средства или вещи получены в качестве заемных, срок их обратной передачи;
• ее цель;
• все детали и нюансы по процентам;
• способы возврата;
• ответственность за нарушение.

Проценты по договору займа

Определяют их в соответствии с положениями договора. Стандартно проценты начисляют со следующего дня после передачи денег и по день возврата включительно. Подсчитывается календарное количество дней. Обычно, когда вы будете считать доход, сразу отражаете это в соглашении.

Размер процентов за пользование займом устанавливается:

• с применением ставки в % годовых в виде фиксированной величины;
• с применением ставки в % годовых, величина которой меняется в зависимости от достигнутых договоренностей (например, валютного курса, расчетного индекса);
• иным путем.

Для расчета суммы процентов определяют:

• сумму займа (остаток), на которую начисляются проценты;
• месячную или годовую ставку процентов;
• количество календарных дней, в течение которых идет начисление.

Если порядок расчета в договоре отсутствует, то он ведется, исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, действовавшей в соответствующие периоды.

Периодичность расчета и начисления процентов тоже указывается заранее.

Если порядок уплаты отсутствует, то проценты рассчитываются и выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа включительно.

Размер процентов после заключения соглашения можно изменить, если есть об этом договоренность.

Если такое положение включено в документ, то укажите, что проценты и порядок их расчета могут пересматриваться одним из следующих способов:

• по соглашению сторон;
• в одностороннем порядке;
• автоматически при наступлении определенных условий.

Договор, в котором нет условия о начислении процентов на сумму займа, беспроцентный, если:

• стороны — физлица, ИП и сумма займа: не более 100 000 руб.;
• по договору передаются вещи, определенные родовыми признаками (не деньги, по размеру стоимости вещи нет ограничений).

По теме читайте: учет процентов по договору займа в бухгалтерском учете

Как составить договор займа

Документ составляется в письменной форме, если хотя бы один из контрагентов — организация или ИП.

Сделки организаций (ИП) между собой и с гражданами совершаются в письменной форме.

Устно заключают договор займа только граждане между собой. Но подписывают на бумаге, только если размер займа превышает 10 000 руб.

Обычно соглашение считается заключенным с момента подписания. Если же деньги занимает гражданин, то тогда соглашение является заключенным с момента передачи денег.

В отдельных ситуациях любая сторона вправе отказаться от исполнения обязательств. Например, заимодавец — при наличии обстоятельств, которые свидетельствуют о том, что деньги не вернут вовремя, заемщик вправе отказаться от получения займа, если обратное не указано в договоре. Об этом он сообщает контрагенту в определенные сроки:

• до момента передачи предмета займа;
• в любое время до момента получения денег.

В подтверждение оформляются: расписка, приходный кассовый ордер, квитанция к нему, товарная накладная при займе вещей, платежное поручение со ссылкой на договор и др.

Договор займа заключается и путем размещения облигаций. В ней указывается право держателя на получение в такой-то срок от лица, выпустившего бумагу, определенного имущественного эквивалента.

Способы возврата прописываются: в наличной или безналичной форме, совсем другому третьему лицу, по частям и т. д.

Для удобства используют график платежей, который содержит даты выплат и суммы платежа (основного долга и проценты).

При необходимости важно определить способ доставки возвращаемых вещей, процедуру сдачи-приемки и т.п. во избежание споров.

Пример договора займа

Вот шаблон соглашения с процентами между физлицами:

Может пригодиться:

• как составить договор займа между физлицами;
• как составить договор займа между физическим и юридическим лицом.

Вот образец составления договора беспроцентного займа между юрлицами: