Самозанятые в госзакупках: возможности, ограничения, запреты и правила

Допускают ли самозанятых к участию в госзакупках

Для самозанятых не предусмотрено барьеров по участию в госзакупках: физлицо, применяющее налог на профессиональный доход (НПД), допускается к участию в тендерах на тех же условиях, что и индивидуальные предприниматели либо юридические лица (письмо Минфина № 24–06‑09/41454 от 24.04.2025). Это не значит, что к закупкам допускают всех. Например, госзаказчикам запрещено сотрудничать с лицами, признанными иностранными агентами, но это не имеет отношения к их статусу (ИП, самозанятый или юр. лицо).

Подробнее о требованиях, единых для всех участников госзакупок

Самозанятые (плательщики НПД) участвуют в закупках по 44‑ФЗ и 223‑ФЗ при условии, что соблюдают правила спецрежима:

• годовой доход — не больше 2,4 млн рублей;
• нет работников по трудовому договору;
• деятельность ведётся в рамках разрешённых для НПД видов работ и услуг.

При этом нет ограничений по типам процедур: самозанятые участвуют в аукционах, конкурсах, запросах котировок, закупках малого объёма (в том числе как единственный поставщик), в электронных закупках «с полки». В рамках 223‑ФЗ дополнительно доступны запросы предложений и закупки по модели «электронного магазина».

В каких закупках самозанятым участвовать нельзя

Хотя самозанятые могут претендовать на множество закупок, есть чёткие ограничения — они связаны не с самой системой госзакупок, а с правилами режима НПД (налога на профессиональный доход). Если вид деятельности или товар не разрешён для самозанятых по закону, участвовать в соответствующей закупке нельзя.

Самозанятый вправе предлагать только товары собственного производства. Перепродажа запрещена (ст. 4 422‑ФЗ). Кроме того, нельзя продавать:

• подакцизные товары — например, алкоголь, табак, топливо;
• маркированные товары — сюда попадает большая часть продуктов питания и другие категории, подлежащие обязательной маркировке;
• любые товары, которые не являются результатом собственного труда самозанятого.

Единственное исключение из правила про маркировку — сахаросодержащие напитки (пп. 23 п. 1 ст. 181 НК РФ): их самозанятым разрешено реализовывать.

Даже если закупка не связана с товарами, самозанятому не подойдут некоторые виды работ из‑за ограничений режима:

• добыча и продажа полезных ископаемых. Такая деятельность несовместима с НПД;
• посреднические услуги. Нельзя выступать агентом или комиссионером, заключать агентские и комиссионные договоры;
• лицензируемая деятельность. В общем случае самозанятым не разрешено заниматься видами деятельности, требующими лицензии. Исключение — самозанятые, зарегистрированные как ИП: они вправе получить лицензию и участвовать в соответствующих закупках;
• строительные работы, требующие членства в СРО. Если для выполнения работ обязательно состоять в саморегулируемой организации, самозанятый без статуса ИП и членства в СРО участвовать не может;
• привлечение субподрядчиков. Режим НПД не допускает привлечения третьих лиц по договорам субподряда: всю работу самозанятый выполняет лично.

Какие закупки для самозанятых подходят лучше всего

На практике самозанятые чаще всего успешно участвуют в закупках на услуги, где важен личный труд и не требуется перепродажа или лицензирование:

• творческие и интеллектуальные услуги: разработка сайтов и приложений, дизайн, копирайтинг и переводы, фото- и видеосъёмка, ведение соцсетей;
• профессиональные услуги: консультации, обучение и тренинги, бухгалтерское и юридическое сопровождение, маркетинг, научные исследования;
• бытовые работы и услуги: ремонт помещений и техники, клининг, перевозки, косметологические и парикмахерские услуги, организация мероприятий;
• товары собственного производства: изделия ручной работы, приготовленная самостоятельно еда, мебель и предметы интерьера, сделанные своими руками.

На какие особенности закупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ обратить внимание самозанятым

Самозанятым разрешено участвовать в госзакупках — и по закону № 44‑ФЗ, и по закону № 223‑ФЗ, но условия немного отличаются.

Закупки по 44‑ФЗ

Здесь самозанятый участвует либо как обычное физическое лицо, либо как индивидуальный предприниматель. Если он оформил ИП и числится в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), то получает те же льготы, что и малый бизнес. Например, может подавать заявки на тендеры, которые проводят только для СМП и социально ориентированных некоммерческих организаций (СОНКО).

Закупки по 223‑ФЗ

Тут ситуация проще: самозанятых приравнивают к субъектам малого и среднего предпринимательства (СМСП) прямо по правилам закупок (ч. 15 ст. 8 223‑ФЗ). Благодаря этому они участвуют в тендерах, рассчитанных на малый бизнес, и пользуются соответствующими льготами даже без статуса ИП.

Какие льготы получают субъекты малого предпринимательства (СМП) в госзакупках

Для малого бизнеса в закупках предусмотрено сразу несколько ощутимых преимуществ — они заметно упрощают выход на рынок госзаказа и делают участие экономически выгоднее.

Право участвовать в «закрытых» тендерах только для малого бизнеса

Главная льгота — возможность подавать заявки на закупки, которые проводят исключительно для СМП и социально ориентированных некоммерческих организаций (СОНКО). По законам 44‑ФЗ и 223‑ФЗ заказчики обязаны отдавать малому бизнесу не менее 25% от своего годового объёма закупок. Для микропредприятий и небольших компаний это реальный способ получить стабильный контракт с государством или крупной организацией с госучастием.

Сниженные комиссии на электронных площадках

Ещё один плюс — меньшие платежи за победу в закупке. Обычно торговые площадки устанавливают для СМП отдельные тарифы.

Облегчённые требования к обеспечению контракта

Если самозанятый имеет статус субъекта МСП, ему доступны более мягкие условия по обеспечению исполнения контракта в рамках 44‑ФЗ:

• в закупках для СМП и СОНКО размер обеспечения считают от цены контракта, а не от НМЦК — это напрямую снижает его сумму;
• при сильном снижении цены возможно обойтись без обеспечения. Если участник из числа МСП снизил цену более чем на 25%, он вправе не предоставлять обеспечение, а вместо этого подтвердить добросовестность — показать сведения о трёх ранее исполненных контрактах, по которым не было штрафов и неустоек (ч. 8.1 ст. 96 44‑ФЗ).

Как понять, что закупка только для СМП и СОНКО

Самый простой способ — посмотреть извещение о закупке. В нём заказчик обязан прямо указать, что преимущество даётся только субъектам малого предпринимательства (СМП) и социально ориентированным некоммерческим организациям (СОНКО). Такая отметка — это прямое следствие норм 44‑ФЗ (ч. 3 ст. 30, п. 14 ч. 1 ст. 42).

Чтобы быстрее находить такие тендеры, пользуйтесь поиском в Единой информационной системе (ЕИС). В поиске есть специальные фильтры по закупкам СМП и СОНКО. Выберите их и система покажет только подходящие закупки.

Как участвовать в закупках только для СМП и СОНКО: пошаговый алгоритм

Госзакупки для самозанятых — это реальный способ выйти на стабильный спрос и работать с крупными заказчиками. Главное — действовать осознанно, не нарушать правила НПД и не пропускать обязательные шаги.

Шаг 1. Проверьте, подходите ли вы под требования — и как самозанятый, и как СМП/СОНКО

Прежде чем регистрироваться, убедитесь, что вы вправе участвовать в конкретной закупке:

• подтвердите статус самозанятого справкой из приложения «Мой налог»;
• проверьте, не превышен ли годовой лимит дохода в 2,4 млн рублей. Если НМЦК закупки плюс ваши текущие доходы превысят лимит, участвовать нельзя — рискуете утратить статус самозанятого;
• удостоверьтесь, что не подпадаете под ограничения по видам деятельности;
• не забудьте получить статус СМП или СОНКО. Для участия в закупках «только для малого бизнеса» требуется числиться в Едином реестре субъектов МСП либо иметь подтверждённый статус СОНКО. Без этого система автоматически отклонит заявку.

Шаг 2. Получите усиленную квалифицированную электронную подпись (УКЭП)

Без УКЭП участвовать в госзакупках нельзя.

• ИП получают УКЭП бесплатно в УЦ ФНС;
• самозанятые физлица оформляют УКЭП в аккредитованном удостоверяющем центре.

Шаг 3. Зарегистрируйтесь в ЕИС и на федеральных ЭТП

Регистрация обязательна для закупок по 44‑ФЗ и 223‑ФЗ. Она бесплатна и проходит через Госуслуги (ЕСИА). Для этого:

1. Зайдите на главную страницу ЕИС, откройте личный кабинет участника (по 44‑ФЗ или 223‑ФЗ).
2. Пройдите идентификацию через ЕСИА — большая часть данных подтянется автоматически.
3. Проверьте сведения, при необходимости внесите корректировки.
4. Подпишите регистрационную заявку своей УКЭП.

После этого вас включат в Единый реестр участников закупок (ЕРУЗ) и автоматически аккредитуют на всех федеральных ЭТП.

Шаг 4. Подтвердите статус СМП/СОНКО и проверьте его отображение

Отдельной декларации при подаче заявки не требуется: данные подтягиваются автоматически из реестра ФНС. Если статус не отображается или отображается некорректно, сначала исправьте данные в первоисточнике (реестр МСП или реестр СОНКО), а затем проверьте обновление в ЕИС.

Шаг 5. Найдите подходящие закупки и оцените условия

Используйте поиск в ЕИС или на ЭТП, применяя фильтры:

• по статусу участника (закупки для СМП/СОНКО);
• по НМЦК — с учётом вашего лимита по доходу (не более 2,4 млн рублей в год суммарно);
• по виду деятельности — исключите тендеры, где требуются лицензии, субподрядчики, наёмный персонал или членство в СРО.

На что обратить особое внимание:

• в некоторых закупках по 44‑ФЗ заказчик требует привлечь субподрядчиков из числа СМП (ч. 5 ст. 30 44‑ФЗ) — самозанятым не удастся это выполнить;
• в конкурсах и запросах предложений по 223‑ФЗ возможны требования к ресурсам и квалификации персонала — это тоже не подходит самозанятым, так как на НПД нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору;
• если в закупке требуется лицензия или разрешение, участвовать получится только самозанятому‑ИП, у которого эти документы уже есть.

Шаг 6. Подайте заявку на электронной площадке

Вам не требуется вручную прикреплять документы о статусе СМП/СОНКО: оператор ЭТП передаст их заказчику автоматически через обмен с ЕИС (пп. «л» п. 1 ч. 1, п. 2 ч. 6 ст. 43 44‑ФЗ, Постановление Правительства № 60 от 27.01.2022).

Шаг 7. Участвуйте в торгах и дождитесь результатов

Дальнейшие действия зависят от процедуры:

• в электронном аукционе участники подают ценовые предложения в ходе торгов;
• в запросе котировок, конкурсе и т. п. порядок иной — всегда ориентируйтесь на извещение и проект контракта.

Сроки рассмотрения заявок регламентированы: например, по 44‑ФЗ заявки на электронный аукцион и запрос котировок рассматривают не более двух рабочих дней (ч. 5 ст. 49, ч. 2–3 ст. 50 44‑ФЗ). Итоги публикуют в протоколе на ЭТП.

Шаг 8. Заключите контракт, если стали победителем

Все действия проходят через ЭТП и бумажные документы не нужны.

Как происходит подписание контракта по итогам тендера:

1. Заказчик направляет проект контракта.
2. Вы проверяете его и либо подписываете УКЭП, либо формируете протокол разногласий.
3. Если требуется обеспечение исполнения контракта, внесите его до подписания (деньгами на спецсчёт либо независимой гарантией).

Шаг 9. Исполните контракт и получите оплату

При исполнении соблюдайте все условия: сроки, качество, порядок подписания закрывающих документов.

• по 44‑ФЗ часто используют электронное актирование через ЕИС — все акты подписывают онлайн;
• по 223‑ФЗ порядок устанавливает заказчик.

Обычно оплата поступает в течение 7 рабочих дней после подписания закрывающих документов. Получив деньги, зарегистрируйте доход в приложении «Мой налог» и отправьте чек заказчику.

Как самозанятому уверенно зайти в госзакупки: практические советы

Госзакупки могут стать для самозанятого надёжным каналом заказов — но только если подходить к ним осознанно и не допускать типичных ошибок новичков. Подсказываю, как начать работу с госзакупками.

Начинайте с несложных и недорогих закупок

Лучший способ набраться опыта — не гнаться за крупными контрактами, а стартовать с небольших закупок. Так вы поймёте, как устроен процесс, и снизите возможные риски. Для самозанятых особенно удобны:

• электронные закупки «с полки» по 44‑ФЗ — это упрощённые процедуры, где всё прозрачно и шаги понятны;
• закупки в электронных магазинах по 223‑ФЗ — часто это небольшие объёмы и понятные требования.

Держите под контролем лимит дохода и разрешённые виды деятельности

Главный «стоп‑фактор» для самозанятого — превышение годового дохода в 2,4 млн рублей. Причём лимит считают по всем доходам, а не по одной закупке. Если вы уже близки к этой отметке, участие в крупной закупке приведёт к потере права на НПД.

Также важно не попасть в категорию «запрещённых» сделок.

Если налоговая выявит такие нарушения, поставщика снимут с учёта как самозанятого. Поэтому перед подачей заявки всегда сверяйте вид деятельности с правилами НПД.

Внимательно изучите требования заказчика

Многие отказы в допуске происходят из‑за невнимательности. Обязательно изучите:

• извещение о закупке;
• техническое задание (что поставить, какие характеристики важны);
• проект контракта и все приложения к нему;
• требования к участникам и к форме заявки.

Убедитесь, что вы реально можете выполнить условия: уложиться в сроки, обеспечить нужное качество, предоставить все требуемые документы. Если что‑то вызывает сомнения — лучше не подавать заявку, чем потом попасть в РНП из‑за формальных несоответствий.

Не пропускайте требования по обеспечению

Если заказчик установил обеспечение заявки или контракта, его предоставляют в срок.

• обеспечение заявки — условие для допуска к участию. Без него вашу заявку просто не рассмотрят;
• обеспечение исполнения контракта вносят до подписания контракта. Если не успеете, вас признают уклонившимся от заключения контракта и внесут в реестр недобросовестных поставщиков (РНП). Попадание в РНП закрывает доступ к госзакупкам на два года.

Способы обеспечения — деньги на спецсчёте или независимая гарантия. Выбирайте удобный вариант, но не игнорируйте требование: это одна из самых частых ошибок новичков.

Формируйте чеки и правильно закрывайте сделку

Для заказчика чек от самозанятого — это подтверждение операции и основание для учёта расходов. Не думайте, что «госзаказчик сам всё оформит».

После получения оплаты:

1. Сформируйте чек в приложении «Мой налог».
2. Отправьте его заказчику — по электронной почте, в мессенджер или приложите к закрывающим документам.
3. Следите, чтобы дата и сумма в чеке соответствовали оплате.

Это простая, но обязательная часть работы: без чека у заказчика будут проблемы с подтверждением расходов, а у вас — с налоговой.

Подробнее о закрывающих документах, которые должен выдать самозанятый