Неофициальные сотрудники. Консультация по работе с самозанятыми

В этом видео я расскажу, почему неофициальный наём сотрудников — это риск для вашего бизнеса и как избежать проблем с трудовой и налоговой инспекцией.

Всем привет! На связи Марат Саммитов, руководитель бухгалтерской компании «Саммитов Консалтинг». Практика показывает, что малый бизнес часто неофициально принимает на работу фактически штатных сотрудников. Кто-то работает как индивидуальный предприниматель, но сейчас в топе, конечно, самозанятые, потому что их легко зарегистрировать. Налоговая экономия такая же, как при использовании ИП: не нужно платить НДФЛ 13% и страховые взносы 30%.

Какие ещё выгоды получает предприниматель? Не требуется сдавать отчёты в налоговую инспекцию, заключать договоры, и всегда можно расстаться с надоевшим сотрудником.

Однако есть и негативные стороны. Вас может настигнуть проверка налоговой или трудовой инспекции. Сотрудник может не выйти на работу в один прекрасный день. Если он не оформлен официально, его нельзя привлечь к материальной ответственности за воровство или к дисциплинарной ответственности.

Все проблемы будут только у вас, если сотрудник пожалуется в налоговую или трудовую инспекцию. Контролирующие органы обязаны отреагировать на жалобу любого человека. Конкуренты тоже могут сообщить о вас, чтобы создать проблемы.

Стоит ли официально устраивать сотрудников? Скорее всего, да, иначе возникнут сложности, например, с наймом персонала. Любой здравомыслящий человек хочет работать официально, чтобы за него платили налоги, чтобы были гарантии, социальные пособия, оплаченный больничный лист и защита трудовых прав.

Налоговая и трудовая инспекции активно ищут предпринимателей и организации, где используется серая или теневая занятость. Налоговая применяет программный комплекс «Автоматизированная система контроля доходов физических лиц» (АК ДФЛ плюс) и автоматизированное рабочее место, которое выявляет самозанятых, работающих по гражданско-правовому договору, хотя должен быть трудовой.

Если вы часто платите фиксированные суммы без договора и не подписываете акты выполненных работ, налоговая может оштрафовать вас, начислить НДФЛ и страховые взносы за ваш счёт, плюс пени и штрафы. В итоге вы не сэкономите, а переплатите.

Неофициальная работа с сотрудниками сложна и рискованна. Выплата зарплаты наличными тоже проблематична, так как нужно выводить наличность из бизнеса. А 115 федеральный закон строго наказывает за обналичку.

Проблем и рисков много. Многие бизнесмены думают, что их, как маленьких, налоговая не тронет, особенно если они на патенте. Но это не так. Налоговая проверяет любой бизнес — и малый, и крупный. Малому бизнесу сложно спорить с инспекцией из-за отсутствия документов и специалистов. Это игра в одни ворота.

Расскажу историю из нашей практики. К нам обратился индивидуальный предприниматель, занимается разработкой программного обеспечения и рекламной деятельностью, на патенте и упрощённой системе налогообложения. Выручка — всего 30–40 миллионов рублей, то есть совсем маленький бизнес.

Ему пришло требование из налоговой инспекции, где чётко указано: Иванов, Петров, Сидоров стабильно получают зарплату как самозанятые, ты платишь им по 50–100 тысяч рублей ежемесячно. Мы считаем, что это неофициальные сотрудники. Уплати НДФЛ и страховые взносы — около 700 тысяч рублей, и приходи завтра на допрос.

Предприниматель расстроился, ведь нужно доказать свою добропорядочность. Мы подняли его документы, переписали договоры, составили акты выполненных работ за каждый месяц. Платить нужно за результат, а не за процесс.

Ему пришлось задуматься: за что он платил такие суммы? По какой цене? За какие единицы — звонки, документы, картинки? Это потребовало усилий. Мы проконсультировали его, как вести себя с налоговой, и он прошёл проверку без серьёзных последствий.

После этого он оформил несколько человек официально. Инспекция его больше не тревожила. Он решил сосредоточиться на зарабатывании, а не на экономии копеек. Правильное решение.

Заключение

Если у вас есть неоформленные сотрудники, стоит задуматься. Остались вопросы по самозанятым? Задавайте их в комментариях. Ставьте лайк, подписывайтесь на канал и пересылайте это видео друзьям-предпринимателям, чтобы они знали, как работает налоговая инспекция. Всем пока!

Полезные материалы от Марата Самитова:

• YouTube-канал с видео-ликбезами.
• Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
• Сайт Samitov consulting.