Какие налоги и взносы платят самозанятые ИП

Что надо знать о самозанятых ИП

Самозанятые индивидуальные предприниматели (ИП) — это категория граждан, которые занимаются самостоятельной профессиональной деятельностью, не создавая юридического лица. Вот основные аспекты, которые необходимо знать о самозанятых ИП:

1. Самозанятые — это физические лица, которые работают на себя и получают оплату за профессиональную деятельность (фрилансеры, мастера, репетиторы и т.д.). В России с 2019 года введен специальный налоговый режим для самозанятых, называемый «налог на профессиональный доход». Этот режим упрощает отчетность и налогообложение.
2. Самозанятые применяют два уровня налогообложения: 4 % от дохода для физических лиц и 6 % для юридических лиц. Это ниже, чем стандартные налоговые ставки для ИП. Сумма платится с фактического дохода, отсутствие доходов не требует перечислений в бюджет.
3. Самозанятые ИП обязаны вести учет доходов и формировать налоговые отчеты самостоятельно. Система «Мой налог» автоматизирует процесс, отправляя данные в налоговую службу без необходимости в сложной отчетности и декларациях.
4. Для самозанятых введены ограничения на годовой доход, ИП не исключение. Максимальный доход составляет 2,4 миллиона рублей в год.

Советуем прочитать:

• кто такие самозанятые;
• как ИП стать самозанятым;
• как самозанятому открыть ИП.

Какие налоги платят самозанятые ИП

Индивидуальный предприниматель на самозанятости уплачивает те же налоги, что и самозанятый гражданин: 4 % при взаимодействии с физическими лицами и 6 % при работе с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.

При превышении лимита суммы самозанятый ИП теряет право на применение налогового режима на профессиональный доход и автоматически переводится на общую систему налогообложения. Это приводит к необходимости уплаты более высоких налогов и страховых взносов, к дополнительным обязательствам по ведению бухгалтерии и отчетности.

Сроки и порядок уплаты налогов самозанятыми ИП

Самозанятые ИП не обязаны уплачивать налог заранее, как это обычно делают индивидуальные предприниматели на других налоговых режимах. Он уплачивается по факту получения дохода.

Уплата осуществляется через приложение «Мой налог», доступное на мобильных устройствах. Приложение автоматически рассчитывает сумму налога, основываясь на доходах, и уведомит о необходимости оплаты.

Может пригодиться: как оформить самозанятость через приложение «Мой налог»

Самозанятые ИП и страховые взносы

ИП на самозанятости не обязаны выплачивать страховые взносы за себя. Например, в 2024 году для тех, кто работает на УСН, ОСНО, ЕСХН и патенте, эти взносы составляют 49 500 рублей. Допустимо заключить договор с СФР и оплачивать взносы добровольно.

На заметку: как самозанятому стать ИП на УСН

Если самозанятый ИП заказывает услуги у физического лица, то он становится налоговым агентом для этого физлица. В таком случае ему потребуется уплатить 13 % НДФЛ и 30 % страховых взносов за него. Кроме того, предпринимателю придется предоставить отчёт по страховым взносам и 6-НДФЛ.

Как самозанятым ИП делать пенсионные отчисления

Поскольку ИП на самозанятости освобождены от страховых взносов, пенсионные отчисления допустимо перечислять добровольно, чтобы копить баллы и увеличивать размер пенсии.

Если ИП на НПД не делают перечислений в СФР, то у них не накапливаются пенсионные баллы и они не смогут рассчитывать на выплаты в старости. Социальная пенсия невелика и составляет меньше прожиточного минимума. Без внесений в страховую часть базовую пенсию начинают начислять на 5 лет позже достижения пенсионного возраста: женщины получают ее с 65 лет, а мужчины — только с 70 лет.

Для того чтобы получать максимальную пенсию по старости, физическим лицам необходимо иметь как минимум 15 лет страхового стажа и набрать 28,2 пенсионных балла (эта сумма ежегодно корректируется и, например, в 2026 году вырастет до 30 баллов). Будучи самозанятым ИП, добиться этого невозможно без дополнительных добровольных взносов.

Для добровольных отчислений необходимо заключить договор с СФР: через МФЦ, Госуслуги или в приложении «Мой налог». Я советую использовать «Мой налог», поскольку приложение автоматизирует процесс работы со взносами:

Оплату допустимо производить как налог — по клику в приложении. После регистрации СФР рассчитает размер взносов и отразит их в уведомлении. Оплата допустима единовременно или частями до конца года.

Полезный сервис: онлайн-калькулятор налога при самозанятости

Часто задаваемые вопросы о налогах самозанятых ИП