3 ситуации, при которых самозанятые могут разрушить ваш бизнес

В этом видео я расскажу, как самозанятые могут подвести предпринимателей или организацию перед налоговой инспекцией и фактически заставить заплатить дополнительные лишние налоги.

Содержание

Видео-предостережение о том, как опасно бывает работать с самозанятыми

Всем привет, на связи Марат Саммитов. Я руководитель бухгалтерской компании «Саммитов консалтинг», и сегодня давайте рассмотрим несколько ситуаций.

Ситуация 1: Самозанятый не выставил чек

Вы заключаете договор с самозанятым, самозанятый выполняет работу, вы оплачиваете его услуги, и он пропадает. При этом он не выставил вам чек из приложения «Мой налог». Что это означает?

Если у вас нет чека из приложения «Мой налог»:

  • Вы не можете уменьшить упрощённый налог или налог на прибыль. Это полбеды.
  • Нужно начислить с его вознаграждения страховые взносы 30% и ещё 13% НДФЛ.

Даже если у вас есть договор и акт выполненных работ, этого недостаточно. Чек — это обязательный документ, и если этого чека нет, то ничего не сделаешь.

Что делать в этой ситуации?

  1. Постараться связаться с самозанятым, объяснить ему ситуацию, что так не делается, и чек он должен выдать.
  2. Если он не хочет платить 6% со своих доходов, то по закону нужно:
    • Заплатить страховые взносы (негативная ситуация).
    • Уведомить налоговую инспекцию о том, что физлицо получило доходы, нет возможности удержать НДФЛ.
  3. Объяснить самозанятому последствия: «Да, ты сейчас сэкономишь 6%, но потом заплатишь 13%, мы тебе устроим тут такой головняк».
  4. На особо неадекватных подрядчиков можно подать в суд:
    • Отдать договор юристу для написания досудебной претензии.
    • Отправить претензию почтой и по мессенджеру.

Важные моменты в договоре с самозанятым

В договоре должны быть прописаны:

  • Обязанность выдать чек.
  • Уведомление о прекращении статуса самозанятого.
  • Правовые последствия невыдачи чека.
  • Штрафные санкции.

Если вы не подписали акт выполненных работ, вы фактически можете вернуть 100% всей суммы, которую перечислили.

Ситуация 2: Самозанятый аннулировал чек

Самозанятый может аннулировать чек по двум основаниям:

  1. Если он вернул вам деньги (что маловероятно).
  2. Если изначально выданный чек был некорректным (в этом случае он должен выдать новый чек).

Что делать, если самозанятый аннулировал чек, а вы уже учли его в расходах:

  • Расходы можно подтвердить первоначальным чеком.
  • В договоре рекомендуется прописать, что исполнитель обязан возместить полную стоимость услуг в случае аннулирования чека.
  • При аннулировании чека можно обратиться в суд.

Ситуация 3: Самозанятый снялся с учёта

Чтобы подстраховаться:

  • Перед каждым платежом проверяйте статус самозанятого на сайте налоговой инспекции.
  • В договоре пропишите обязанность самозанятого уведомлять о прекращении статуса плательщика НПД.

Лайфхаки для снижения рисков

  1. Работайте с самозанятыми, которые одновременно являются ИП:
    • Снижаются налоговые риски.
    • Нет необходимости платить фиксированные страховые взносы.
    • Возможность открытия предпринимательского расчётного счёта.
  2. Проявляйте принцип должной осмотрительности:
    • Изучите опыт работы и образование самозанятого.
    • Проверьте наличие основного места работы.
    • Узнайте о наличии оборудования или производственных мощностей.
    • Проверьте наличие социальных сетей или сайта.

Если у вас возникают проблемы с налоговой инспекцией из-за работы с самозанятыми, обратитесь за консультацией. Мы поможем подготовить ответ на требования ФНС и проконсультируем, как легально работать и снизить налоговые риски.

Если остались вопросы, задавайте в комментариях. Ставьте лайк, это очень помогает продвигать наш канал. Подпишитесь и включите колокольчик, чтобы не пропускать новые выпуски.

Полезные материалы от Марата Самитова:

Высшее образование в сфере налогов и финансов. Работал главным бухгалтером и финансовым директором. Основатель компании, которая оказывает услуги по бухгалтерскому сопровождению хозяйственной деятельности. Автор серии статей про налоги.