Как упрощенцам платить НДС в 2025 году?

Видео-ликбез о том, как с нового года платить НДС на УСН

В этом видео про налоговую реформу, о том, как бесшовно и безболезненно перейти с 2024 на 2025 год, как платить НДС по длящимся договорам. Всем привет, на связи Марат Самитов, я руководитель бухгалтерской компании Самитов консалтинг.

Итак, бизнес готовится к уплате НДС, упрощенцы в шоке, не знают, как НДС платить. И постараюсь ответить на самые популярные вопросы предпринимателей в этом видео.

Самое главное: если вы упрощенец, у вас выручка уже более 60 млн руб, в 2025 году вы будете платить НДС. Осталось разобраться, как выгодно платить НДС. Есть два варианта.

Первый вариант - это 20% по стандартной ставке. У вас есть НДС к начислению, и вы можете применять НДС к вычету от своих поставщиков. НДС будете платить так же, как этот НДС платят все крупные предприятия в 2024 году, ничего нового.

Либо вы платите по второму варианту: 5% от оборота, если ваша выручка до 250 млн, и 7%, если выручка больше 250, но меньше 450 млн рублей.

Если вы оказываете какие-то услуги, например, если вы торгуете на маркетплейсах, у вас нет входящих каких-то официальных расходов, особенно с НДС, то плюс-минус, скорее всего, вам выгоднее будет платить 5% с оборота и не заморачиваться с 20%.

Если же вы, например, торгуете оптом и при этом находились на упрощённой системе налогообложения, или если у вас какие-то официальные расходы со входящим НДС, то здесь я бы посчитал предварительно, прежде чем что-то вам советовать: 20% применять или 5%.

Однако есть ещё другие побочные эффекты. Если вы будете применять ставку 20%, нужно обязательно проверять благонадежность ваших поставщиков, могут быть разрывы по НДС, может быть НДС очень большой к уплате из-за того, что вы аванс большой получили. Пятипроцентный НДС, на мой взгляд, всё-таки будет проще для малого бизнеса, но в любом случае рекомендую посчитать, прежде чем делать выводы.

Дальше, конечно же, возникает интересный вопрос у тех предпринимателей, которые работают с юрлицами или с физлицами, но у которых исполнение обязательств длящееся, то есть они могут, например, получить предоплату или подписать договор в 2024 году, а выполнение будет, например, в 2025 году, или деньги они получат в 2025 году. Как в этом случае посчитать свою экономику и как будет платиться этот самый НДС? Сейчас разберёмся.

Первая ситуация: вы работаете в долг, например, вы подписали накладную или акт выполненных работ в 2024 году, а деньги получили в 2025 году. В этом случае с этой сделки, с такой операции, НДС начислять и платить не нужно.

Обратная ситуация: если вы деньги получили в 2024 году, а отгрузка товаров или выполнение работ, услуг произошло в 2025 году. В этом случае НДС придётся доначислить. НДС в цену я бы заложил уже в 2024 году, ну чтобы просто не уменьшить свою прибыль, потому что там 5 или 7% оборота - это большая часть вашей прибыли, а для кого-то, возможно, даже это приведёт к убыткам. Поэтому это просто непреложная истина. Запомните этот механизм и посчитайте свои налоги и доходы.

Двигаемся дальше. Если у вас какие-то договоры, которые переходят на 2025 год, или вам клиент ежемесячно просто какую-то абонплату платит, с ними со всеми нужно провести переговоры и повысить цены на НДС: там на 5-7%, кому-то может быть на 20%, чтобы опять-таки не оказаться в убытках. Тут что я могу сказать: успех вам в переговорах, больше, наверное, ничего не могу добавить.

Дальше, посмотрите, имеет ли ваш главный бухгалтер, который ведёт сейчас бухгалтерию, квалификацию по сдаче и заполнению деклараций по НДС. Потому что, ну, есть действительно бухгалтера, которые НДС не знают, и, возможно, нужно какие-то курсы пройти вашему главному бухгалтеру.

Подключить электронный документооборот, чтобы счета-фактуры получать, отправлять быстрее. Я рекомендую это сделать на самом деле в 2024 году, это просто недорого и реально оптимизирует ваш документооборот, ускорит некоторые процессы.

Дальше, обновить нужно будет 1С, либо любой другой программный комплекс, где вы ведёте бухгалтерский учёт.

Предпринимателям, которые сейчас работают без штатного бухгалтера или без аутсорс-компании, что я вам могу сказать: ищите аутсорсинговую компанию, которая вам будет вести учёт, потому что НДС заполнять самостоятельно в каком-нибудь онлайн-банке - это тот ещё ад. НДС вы точно переплатите, потому что НДС - самый, наверное, сложный налог в Российской Федерации, который будет 100% контролировать налоговая инспекция.

И вы получите однозначно повышенный контроль и внимание от налоговой инспекции в сравнении с тем, что у вас было там в 2024-2023 годах, когда вы сдавали раз в год декларацию по упрощёнке.

Дальше, посмотрите свою финмодель. Возможно, некоторые поставщики повысят также и вам цены. Например, они могут оплатить 5% входящего НДС, и вы, например, будете сидеть на 5% НДС. В этом случае НДС, который они вам предъявляют, вы к вычету принять не сможете, это будут для вас прямые расходы. Соответственно, нужно покрутить финмодель, посмотреть цены. Возможно, вам придётся повысить не только на 5% сверху, который НДС вы платите, ну и потому что у вас расходы просто автоматически вырастут. Соответственно, это обязательно нужно сделать, чтобы не уйти в убыток.

На мой взгляд, ответил на самые важные пункты и вопросы. Поэтому, может быть, я что-то забыл, напишите в комментариях, обсудим.

Если видео понравилось, ставьте лайк, подписывайтесь на канал. И обязательно перешлите это видео своим друзьям-предпринимателям, чтобы они подготовились к 2025 году. Пока!

Полезные материалы от Марата Самитова:

• YouTube-канал с видео-ликбезами.
• Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
• Сайт Samitov consulting.