Платят ли дети до 18 лет налоги: какие, когда, как и сколько?

Обязаны ли дети платить налоги

Да, обязаны.

В соответствии с Конституцией РФ каждый гражданин РФ обязан уплачивать установленные налоги. И если ребенок не является ИП (такое возможно, если несовершеннолетний эмансипирован), то он обязан уплатить налог на доходы физических лиц.

Какие налоги платят несовершеннолетние

Дети являются такими же гражданами нашей страны, как и взрослые. Налоговый кодекс говорит о том, что все резиденты РФ (то есть те, кто прожил в стране более 183 дней за 12 месяцев подряд) должны уплачивать налоги:

• с доходов (обычно НДФЛ выплачивает работодатель);
• на имущество физических лиц;
• транспортный;
• земельный.

Подробнее про уплату транспортного налога несовершеннолетними

Как платят налог за квартиру и другое имущество

Взносы за квартиру и другое имущество входят в так называемый имущественный налог. И если несовершеннолетние эмансипированы, то они уплачивают его самостоятельно.

Об эмансипации несовершеннолетних нам рассказывает Гражданский кодекс (ст. 27) — это объявление его дееспособным. Эмансипация возможна как с согласия родителей, так и по суду. Дееспособным могут признать несовершеннолетнего, если он вступит в брак. Но следует учесть, что, если брак признают недействительным, суд может вернуть недееспособность. Поэтому это не способ стать независимым.

Если ребенок не признан эмансипированным, то выплатами занимаются родители, опекуны или усыновители. Так происходит, потому что за несовершеннолетних до 14 лет все сделки совершают только родители, усыновители или опекуны. А дети в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно совершать сделки, но с письменного разрешения родителей, усыновителей и опекунов. И так как родители являются законными представителями несовершеннолетних, они же и исполняют обязанности по уплате налогов.

Сумму выплат рассчитывают налоговые органы. Затем они присылают уведомление о размере и сроках уплаты.

Узнать об оплате можно двумя способами:

• обратиться в отделение налоговой службы с паспортом и свидетельством о рождении ребенка. Там выдадут логин и пароль для личного кабинета, куда и будут приходить уведомления;
• через портал «Госуслуги», куда приходит информация и уведомления из ведомств о долгах по платежам. Но придется зарегистрировать несовершеннолетнего на портале, так как ему платить налог, и ему придет уведомление. Этот вариант подойдет, если маленькому налогоплательщику уже исполнилось 14 лет.

Как платят НДФЛ (если подработали)

Иногда у детей возникает обязанность платить НДФЛ. Это касается случаев временной подработки (например, в летние каникулы) или постоянной работы. Но тут необходимо соблюсти требования ст. 63 Трудового кодекса. Не с любого возраста разрешено работать. И, при необходимости, трудовой договор заключается с родителем или опекуном.

С какого возраста разрешено работать:

• в кино, театр или цирк принимают даже маленького ребенка. Только трудовой договор в этом случае заключается с одним из родителей, а при их отсутствии — с опекуном;
• если это легкий труд, который не повредит здоровью растущего организма, то минимальный возраст для заключения договора — 14 лет. Но требуется получить согласие родителей (или лиц, их заменяющих) и органа опеки;
• с 15 лет работать без разрешений можно, если деятельность на работе не мешает образованию. Придется контролировать, чтобы подросток приступал к работе в свободное от занятий время;
• в остальных случаях сотрудники не могут быть младше 16 лет.

Для работающих несовершеннолетних НДФЛ уплачивает работодатель, так как он является налоговым агентом, и с подростком заключен трудовой договор.

Подробнее:

• как оформить трудовой договор с несовершеннолетним;
• как составить приказ о приеме на работу несовершеннолетнего.

Нужно ли подавать 3-НДФЛ в налоговую

Так как законодательство не разделяет налогоплательщиков по возрасту, то тогда да, несовершеннолетние должны подавать 3-НДФЛ. Правда, эту обязанность за него осуществляют его законные представители.

Если ребенок до 16 лет ведет предпринимательскую деятельность в качестве ИП, то он обязан подавать декларацию по НДФЛ в положенные сроки. Проще всего самозанятым. За них НДФЛ высчитывает налоговая и снимает с карты, привязанной к приложению «Мой налог».

Когда еще потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ, при:

• продаже имущества (машина, квартира, участок), находящегося в собственности меньше минимального срока владения;
• получении дохода от аренды имущества;
• выигрыше в лотерею;
• подарках в виде имущества (квартира, машина, участок, доли, акции), которые подарили не близкие родственники.

Декларацию проще всего заполнить в личном кабинете на сайте налоговой.

О минимальном сроке владения говорит Налоговый кодекс в пп. 1 п. 3 ст. 217.1. В отношении имущества он составляет 3 года.

Читайте также:

• как заплатить налог с продажи земельного участка;
• как оплатить налог за ребенка на Госуслугах;
• как сдать отчет 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Что будет, если не заплатить

Имущественный налог требуется уплатить до 1 декабря. Даже за имущество детей.

Если не уплатить вовремя, то возникнут неприятности:

• пени за каждый день просрочки, начиная со 2 декабря. Размер пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ на день просрочки;
• ИФНС выставит требование о погашении задолженности. Исполнить его необходимо за 8 рабочих дней;
• налоговая получит судебный приказ, если долг не погасить и после требования. В этом случае задолженность в судебном порядке взыщут с родителей или опекунов несовершеннолетнего. Деньги могут просто списать со счетов родителей.

Долги по налогам — очень неприятная штука. Лучше все же уплачивать НДФЛ вовремя и на всякий случай сохранять чеки.

Дополнительно: какая ответственность грозит за неуплату налогов