Ловушка от ФНС: блокировка счёта по 115-ФЗ и обналичивание 2 миллионов через ЕНС
В этом видео я поделюсь реальной историей о том, как предприниматели пытались обналичить 2 миллиона рублей через единый налоговый счет (ЕНС) и столкнулись с серьезными проблемами.
Что вы узнаете из этого видео:
- Как блокировка счета по 115-ФЗ привела к использованию нестандартной схемы с ЕНС.
- Почему перевод средств на ЕНС другого лица может оказаться ловушкой.
- Основные ошибки, которые привели к проигрышу дела в суде.
- Как избежать подобных ситуаций в будущем.
Не рискуйте и не пытайтесь обналичить деньги через сомнительные схемы. Лучше действуйте в рамках закона! Если у вас возникли проблемы с налоговой или заблокирован счет, мы готовы помочь вам разобраться.
Видео-предостережение о том, как не надо использовать ЕНС
В этом видео — история о том, как ребята пытались обналичить 2 млн рублей и что у них в итоге получилось.
Всем привет, на связи Марат Самитов. Я руководитель бухгалтерской компании «Самитов Консалтинг».
Наличка нужна всем, многие от этого страдают, поэтому встают на грабли: то налоговая счёт блокирует, то банк по 115-ФЗ счёт блокирует. Так случилось и в этой истории.
Была себе организация, и ей счёт заблокировал банк по 115-ФЗ. Платежи никуда нельзя отправлять, но в бюджет деньги отправить можно. Поэтому ребята решили: «А что если мы отправим 2 млн рублей на единый налоговый счёт? Только не на свой единый налоговый счёт, а на ЕНС нашего знакомого индивидуального предпринимателя за третье лицо». Благо закон так позволяет сделать.
Ребята сделали платёж, отнесли его в банк. Конечно же, банк провёл платёж в бюджет — святое дело, и деньги ушли с заблокированного счёта на ЕНС нашего знакомого индивидуального предпринимателя.
Естественно, индивидуальный предприниматель, недолго думая, пошёл, написал заявление о том, что: «Вот у меня на ЕНС есть переплата, и поэтому, пожалуйста, верните деньги мне на расчётный счёт». Но налоговая инспекция сказала: «Вот хрен!»
Индивидуальный предприниматель расстроился и пошёл в суд. В суде проиграл первую инстанцию, выиграл во второй инстанции и окончательно проиграл в третьей инстанции. Вот такое интересное дело, номер вот здесь на экране, можете почитать материалы дела.
Почему ребята проиграли
Ну, честно скажу, потому что нормально не подготовились.
- Во-первых, у организации, которая перечисляла 2 млн рублей на ЕНС, должно было быть основание. Что за такие услуги оказывал наш индивидуальный предприниматель и почему вдруг компания оказалась должна индивидуальному предпринимателю 2 млн рублей? Наш ИП-шник, естественно, оказывал транспортные услуги, ну, скорее всего, на патенте — всё по классике. А естественно, директор этой самой компании ничего не смог пояснить вразумительного: за какие такие услуги, куда ездил ИП на 2 млн рублей? Это раз.
- А во-вторых, у самого индивидуального предпринимателя не было таких обязательств перед налоговой инспекцией. Сумма его налоговых платежей за последний календарный год составляла всего 27 000 рублей.
Это являлось основной причиной, почему судьи отказали в переводе денежных средств с единого налогового счёта налоговой инспекции на расчётный счёт предпринимателя. Почему? Потому что по факту это обналичка, и это незаконная операция. А соответственно, использовать госструктуры в незаконных операциях, естественно, нельзя.
Что теперь будет
Конкретно у индивидуального предпринимателя будет переплата 2 млн рублей. Когда-нибудь с зачётом он их там выберет. Ну, может быть, он станет супер-мега предпринимателем, и у него возникнут такие налоговые обязательства, и их платить не надо будет, потому что у него будет переплата. Но итоговой цели наши герои-предприниматели, в общем, не достигли, что в принципе, на самом деле, не удивительно с такой-то подготовкой.
Более того, после этого судебного дела налоговая подготовила письмо (вот номер письма на экране, также можете посмотреть в интернете содержание). Суть этого письма заключается в том, что когда кто-то платит денежные средства на ЕНС — это ОК. Но вот как только человек, который эти деньги получил на единый налоговый счёт, попытается их перевести себе на расчётный счёт, налоговая инспекция сразу же будет вызывать и самого приобретателя денег на едином налоговом счёте, и директора организации, который на ЕНС отправил. И будет их всячески убеждать, что, естественно, так делать нельзя.
Короче, налоговая инспекция будет копать и копаться в этой ситуации по максимуму, так чтобы разобраться в сути ваших операций и зачем вы такую хитромудрую историю придумали. Что по идее вы должны деньги перечислять на расчётный счёт, а не на единый налоговый счёт. Потому что ребята, которые пытаются через счёт инспекции прогнать деньги, уже достаточно часто это делают, и налоговая инспекция видит в этом схему, закономерности определённой. Поэтому не будет давать использовать свой ЕНС в качестве расчётного счёта и избегания того же 115 Федерального закона.
Поэтому схема так себе рабочая. Не вставайте на такие грабли и не повторяйте чужих ошибок.
Ну а если у вас остались вопросы по этой истории, задавайте в комментариях. Ставьте лайк, если понравился выпуск. Ну и обязательно подпишитесь на канал, чтобы не совершать подобных ошибок. Пока!
Полезные материалы от Марата Самитова:
- YouTube-канал с видео-ликбезами.
- Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
- Сайт Samitov consulting.