Как получить от налоговой возмещение стоимости ремонта в квартире

За сделанный ремонт и отделку можно получить налоговый вычет

За отделку квартиры разрешено оформить имущественный налоговый вычет (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть за счет расходов на обустройство жилья физлицо уменьшает свой заработок и с уменьшенной суммы дохода платит НДФЛ (подп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Вычет складывается из расходов на:

• покупку отделочных материалов. Например, штукатурки, обоев, напольного покрытия и т.п.;
• работы по отделке. Допустим, работы по «черновой» отделке, по покраске стен, на услуги по разработке сметы на отделочные мероприятия и т.п.

Сколько денег можно вернуть

Максимальная сумма, с которой оформят вычет, составляет 2 млн руб. туда входит всё: и стоимость недвижимости, и ее отделка, если по договору вы купили «стены», не пригодные для жилья.

Например, траты на отделку составили 750 000 руб. Годовой доход владельца жилья облагается по ставке НДФЛ 13 %. Сумма к возврату составит: 97 500 руб. = 750 000 * 13 %.

Если общие расходы составили 2 млн руб., то вернут 260 000 руб.

Если к работнику применяют прогрессивную шкалу ставок НДФЛ (например, 15 %), то размер вычета станет больше.

Важно учесть, что 2 млн — это общая сумма для всех расходов. И на приобретение, и на отделку жилья. Например, если получить вычет с 2 млн руб. при покупке квартиры, то на ее отделку вычета не будет. Но если траты на приобретение недвижимости меньше предельной суммы, то остаток пойдет на ремонт.

Однажды моя знакомая поинтересовалась, какие расходы желательно заявить при оформлении снижения НДФЛ, на покупку жилья или на его отделку. Я пояснила, что разницы нет, итоговая сумма вычета в общей сумме не изменится. Допустим, жилье куплено за 1 700 000, на его облагораживание потрачено 300 000 руб. Возврат составит: на помещение — 221 000 руб., на отделку — 39 000 руб. Всего — 260 000 руб.

Еще один пример: ремонт и жилье обошлись в 2 300 000 руб. Вычет оформят только с части суммы — 2 млн на сумму 260 000 руб.

А если отделку сделали муж и жена и потратили на все, например, 5 200 000, то вычет оформят с 4 млн руб. Каждый из супругов вернет по 260 000 руб. (Письмо Минфина № 03-04-09/99035 от 11.10.2024).

Вычет по НДФЛ вернут за последние три года при наличии оснований. Например, квартира отремонтирована в 2025 г. В ФНС налогоплательщик обратился в 2026 г., а мог обратиться в 2027-м или в 2028 году. В 2026 г. вычет дадут за 2025 год и, если были какие-то расходы по покупке материалов, составлению сметы на ремонт той же недвижимости в 2024 и 2023 гг., то их тоже разрешено включать в декларацию 2025 года.

Какие условия нужно соблюсти, чтобы подать на вычет по ремонту

За отделку не каждой квартиры положено налоговое послабление в виде снижения НДФЛ. Установлены требования и к жилью, и к получателю. Рассмотрим подробно.

Требования к жилью и ремонту

Выделю главные условия:

• квартира должна быть приобретена налогоплательщиком. Если, например, недвижимость получена в наследство, то на ее ремонт финансовых послаблений не будет;
• состояние помещений — незавершенное строительство без отделки. В договоре о покупке необходимо прописать условие об этом (Письмо Минфина № 03-04-05/14123 от 19.02.2024). Например, составить указание на то, что стены без чистовой отделки или без обоев;
• виды ремонтных работ должны соответствовать общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, утв. Приказом Росстандарта № 14-ст от 31.01.2014. Например, укладка линолеума, облицовка стен деревом и т.п. (раздел № 43.33 ОКВЭД).

Требования к получателю вычета

Получатель должен:

• платить НДФЛ, а значит, быть трудоустроен и иметь официальный доход;
• иметь статус налогового резидента. Человек обязан находиться на территории страны не менее 183 календарных дней в течение года.

Как подать на налоговый вычет за ремонт: инструкция

Для этого необходимо собрать документы, которые подтверждают состояние жилья и расходы на его обустройство, и обратиться в налоговую инспекцию или к работодателю.

Какие документы собрать

Чтобы уменьшить НДФЛ — готовят такие бумаги:

• выписку из ЕГРН в подтверждение регистрации права собственности на недвижимость;
• договор о покупке квартиры или доли в ней — в построенном доме;
• договор участия в долевом строительстве и акт приема-передачи помещения от застройщика — в строящемся доме;
• документы в подтверждение расходов на отделку;
• справку от работодателя о доходах и суммах налога (при оформлении вычета через ФНС);
• реквизиты счета для перечисления денежных средств;
• иные документы в зависимости от ситуации. За подробностями разрешено обратиться в налоговую.

Как подтвердить расходы на ремонт для возмещения

Для подтверждения фактических трат заявитель, например, представляет:

• товарные и кассовые чеки на покупку отделочных материалов (штукатурки, обоев, краски, напольного покрытия и т.п.). Если товар приобретается у физлица, то нужен акт о закупке с адресом и паспортными данными продавца;
• банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца за товары, услуги, работы;
• договоры на разработку смет, проектов;
• договоры с подрядчиками на услуги, работы по отделке жилья (на укладку плитки, покраску стен, потолка и т.п.);
• акты выполненных работ, оказанных услуг;
• иные расходные документы.

Как подать заявление на вычет онлайн

Имущественный вычет за ремонт квартиры можно оформить в упрощенном порядке (п. 1 ст. 221.1 НК РФ). Это значит, что заявитель через личный кабинет на сайте ФНС создает заявление по форме, утв. Приказом № ЕД-7-11/871@ от 18.10.2024.

Для этого:

1. Зайдите в личный кабинет. Авторизоваться можно через Госуслуги.

2. Найдите вкладку «Получить вычет» и нажмите на нее.

3. В открывшемся окне выберите «При покупке недвижимости».

4. Затем вам предложат оформить электронную подпись, нажмите «Продолжить», в дальнейшем следуйте указаниям сервиса.

По итогу сформируется и будет отправлено в налоговую заявление в электронном виде.

Как подать заявление на вычет оффлайн

Есть два способа: обратиться непосредственно в налоговую или к своему работодателю.

Для обращения в налоговую заявитель должен:

• заполнить декларацию 3-НДФЛ (для 2025 года — утв. Приказом ФНС № ЕД-7-11/913@ от 20.10.2025);
• подать декларацию с пакетом подтверждающих расходы документов лично через операционный зал отделения налоговой.

При обращении к работодателю декларацию заполнять не нужно. Потребуется предварительно получить из ФНС одобрение на вычет. Для этого в налоговую подают заявление по форме КНД 1150074 (утв. Приказом ФНС № ЕД-7-11/908@ от 29.10.2024) и документы, которые подтверждают траты на покупку недвижимости и ремонт. Ответ придет в течение месяца. Затем работодателю подайте заявление в свободной форме.

В какие сроки подать на вычет

Право обратиться за налоговым послаблением возникает после госрегистрации права собственности на недвижимость.

В налоговую обращаются по окончании года, в котором оформлено право на квартиру. Предельный срок на обращение законом не установлен.

Документы на налоговый вычет поданы. Что дальше?

Ждать результатов камеральной проверки.

При подаче заявления на вычет через работодателя онлайн проверка проходит 30 календарных дней. При обращении в инспекцию лично или онлайн с декларацией — три месяца (п. 2 ст. 88, ст. 221.1 НК РФ).

При положительном решении и при наличии положительного сальдо на едином счете налогоплательщика деньги поступят на банковский счет, реквизиты которого сообщил заявитель.

Вас может заинтересовать: как получить деньги с ЕНС на карту

Возмещение стоимости ремонта в квартире от ФНС: частые вопросы