Индивидуальный инвестиционный счёт: условия и порядок открытия

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) представляет собой специализированный брокерский счёт, который создан в России в 2015 году. Этот инструмент позволяет инвесторам вкладывать средства в различные активы, включая акции и облигации, а также пользоваться возможностью получения налоговых вычетов или освобождением от налога на прибыль.

Подробнее: как получить налоговый вычет по ИИС

С 2024 года в России действует новый формат ИИС — ИИС-3, согласно Федеральному закону № 600-ФЗ, принятому 19 декабря 2023 года. Инвесторам, которым ранее был открыт старый счёт, можно его закрыть или преобразовать перед тем, как открыть новый ИИС-3. Допускается наличие до трёх счетов нового типа одновременно при условии, что у инвестора нет актива предыдущих версий счетов.

Для проверки наличия уже открытого ИИС можно обратиться в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Это позволит избежать путаницы с количеством активных и закрытых счетов.

Условия открытия ИИС

Согласно российским законам, частные инвесторы, согласно Федеральному закону № 39 «О рынке ценных бумаг», самостоятельно проводить сделки на фондовом рынке не могут. Поэтому они обращаются к финансовым посредникам, чтобы осуществлять необходимые операции. Физические лица могут открывать ИИС-3 при условии, что они являются налоговыми резидентами России.

Для информации: кто такое налоговые резиденты

ИИС-3 можно открыть начиная с 18 лет, что соответствует возрасту открытия традиционных БС и счетов доверительного управления. Нет верхней возрастной границы для открытия такого счёта, что делает его доступным для широкой аудитории. Некоторые брокеры и управляющие компании (УК) предлагают возможность открыть такие счета даже с 14–16 лет. В этом случае для совершения сделок потребуется получить письменное согласие законных представителей несовершеннолетнего инвестора. Рекомендуется предварительно уточнить условия у конкретного брокера или УК, чтобы узнать, с какого возраста они позволяют открывать ИИС.

Госслужащим законодательство не запрещает открывать ИИС. Стоит помнить, что для некоторых из них существуют ограничения на инвестиции в иностранные финансовые инструменты.

Например, если госслужащий владеет акциями компании, которую он обязан проверять в силу своих служебных обязанностей, то это приведёт к конфликту интересов. В таких ситуациях необходимо либо оформить доверительное управление, либо продать такие активы.

Если инвестор не уверен, имеются ли какие-либо ограничения, то стоит обратиться к кадровой службе учреждения, чтобы узнать о разрешённых инвестициях. Также надо не забыть включить все активы в отчёт о доходах и имуществе.

Что касается выбора между самостоятельным управлением ИИС и доверительным управлением — здесь есть несколько важных нюансов. При открытии счёта с самостоятельным управлением инвестор сам принимает все инвестиционные решения и осуществляет сделки. В этой ситуации надо платить комиссии брокеру за каждую сделку и, возможно, за хранение активов. Комиссионные ставки существенно различаются у разных брокеров и в зависимости от тарифных планов. Не стоит забывать, что брокеры смогут включать биржевые комиссии в общие ставки и не взимать их отдельно.

Менеджмент через УК представляет собой более упрощённый вариант, поскольку управляющая компания отвечает за выполнение всех операций в соответствии с выбранной инвестором стратегией. Важно помнить, что УК взимает комиссии за управление счётом, даже если инвестиции не принесут прибыли.

Как открыть ИИС

Открытие новой инвестиционной программы разрешается через заключение договора с разными финансовыми учреждениями. Инвестор сможет выбирать между:

• брокером или управляющей компанией;
• банком, который имеет лицензию на предоставление брокерских или доверительных услуг;
• компанией, управляющей паевыми инвестиционными фондами (ПИФами). В этом случае ваши средства будут вложены исключительно в паи этой организации.

Если вы решили открыть ИИС с самостоятельным управлением, то вам надо обратиться к брокеру, который предлагает эту опцию. Среди доступных вариантов назовем такие компании, как «Т-Инвестиции», «Сбер», ВТБ и «Финам».

Для открытия счёта с доверительным управлением подойдёт управляющая компания, например, УК «Первая» или «Альфа-капитал». В этом случае при регистрации счёта вам необходимо выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.

Чтобы открыть ИИС в офисе брокера или управляющей компании — инвестору потребуется только паспорт, хотя желательно иметь при себе ещё ИНН.

Если вы открываете программы у брокера, то можете оставить ИИС-3 некоторое время пустым, не пополняя сразу. В случае с управляющей компанией, как правило, требуется внести средства сразу. Учтите, что правила отличаются в зависимости от конкретного брокера или УК.

На текущий момент открытие ИИС-3 стало значительно проще, особенно через мобильные приложения банков. Многие банки уже имеют брокерские лицензии и предлагают удобные инструменты для управления инвестициями. Если вы уже клиент банка, то дополнительных документов для открытия программы представлять не потребуется.

При регистрации у нового брокера вам понадобятся личные данные: фамилия, имя, отчество, контактный телефон, адрес электронной почты, номер паспорта и ИНН. Но, если вы воспользуетесь идентификацией через Госуслуги, предоставление некоторых данных не понадобится. Обычно весь процесс занимает всего несколько минут, включая подписание необходимых бумаг.

После завершения оформления брокер предоставит вам доступ к личному кабинету или мобильному приложению, где вы сможете управлять своими инвестициями.

Например, если вы клиент «Сбербанка», то можете открыть ИИС-3 через приложение «СберБанк Онлайн» всего за несколько минут. В этом случае дополнительные документы не нужны.

Вот несколько шагов для открытия ИИС в приложении «СберБанк Онлайн»:

1. Введите в поисковой строке «ИИС». Выберите опцию «ИИС для самостоятельного инвестирования».
2. Нажмите «Продолжить» на iPhone или «Открыть счёт» на Android.
3. В следующем меню укажите персональные данные и выберите тариф брокерского обслуживания. Вскоре вы получите уведомление о том, что ваш счёт успешно создан.

Надо знать: облагается ли налогом индивидуальный инвестиционный счет

Как вести ИИС

ИИС-3 можете пополнять в любое время и на любую сумму после его открытия, даже спустя год. Нет требований по минимальному остатку на счёте. Однако для вывода средств или активов со счёта потребуется его закрытие.

Закрыть ИИС-3 можете в любое время, но для сохранения налоговых вычетов необходимо придерживаться минимальных сроков владения, которые зависят от года открытия программы.

Например, для счетов, открытых с 2024 по 2026 год, срок составляет 5 лет. Для счетов, открытых в 2031 году и позже, — 10 лет.

В случае досрочного закрытия вычет потребуется вернуть, а за каждый день просрочки будут начисляться пени. Исключения составляют случаи крайней необходимости, такие, как дорогостоящее лечение по перечню, утверждённому распоряжением Правительства РФ от 18.01.2024 № 76-р.

Пополнение ИИС-3 разрешено только в рублях, как указано в распоряжении Правительства РФ от 22.01.2024 № 104-р. Источниками для пополнения послужат банковские карты и БС. Перевод ценных бумаг с БС на ИИС недоступен. Комиссии за пополнение у брокеров отсутствуют, но сделки с бумагами можете совершать только в рабочие часы биржи.

Пополнение ИИС-3 со счетов третьих лиц запрещено, и налоговые льготы доступны только владельцу счёта.

Также если программа не пополняется хотя бы раз в год, то инвестор теряет право на налоговый вычет за этот период.

Читайте также: как закрыть индивидуальный инвестиционный счёт

Часто задаваемые вопросы по теме