Отчет 6-НДФЛ
Просмотров: 1Добрый день! Как я поняла: отчет 6-НДФЛ, второй раздел заполняется только по начисленным видам (ЗП, отпуск, б/лист и т.д.). Выплаты не имеют значение, их налоговая увидит при перечислении организацией. Показываем только то что и когда (дата) начислили? Спасибо.
Вопрос относится к городу Санк-Петербург
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
Добрый день, Елена.
Начиная c отчетного периода за 1-ый квартал 2016 года, налоговые агенты должны ежеквартально, нарастающим итогом, представлять в налоговую инспекцию Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом.
Состав разделов формы 6-НДФЛ:
Раздел 1 «Обобщенные показатели»;
Раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц».
Несмотря на то, что заполняется форма 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год нарастающим итогом, в Разделе 2 не будут отражаться суммы удержанного в предыдущем периоде НДФЛ. Эти суммы уже были отражены в Разделе 2 за предыдуший период, а сейчас их нужно занести только в Раздел 1.
Т.е. нарастающим итогом заполняется только 1 раздел по начисленным доходам (не зависимо от того, что выплачены они или нет).
Во 2 разделе отражается сумма фактически полученного дохода (стр. 100), сумма удержанного НДФЛ с суммы фактически полученного дохода (стр. 110) и срок (а не факт) уплаты НДФЛ, удержанного налоговым агентом с суммы выплаченного дохода в бюджет (стр. 120).
Сроки перечисления НДФЛ в бюджет зависят от того, какой вид дохода и каким способом выплачивается ФЛ:
1 При перечислении денег на счета (банковские карты) работников срок перечисления НДФЛ не позднее дня перечисления зарплаты
2. При выплате наличными из кассовой выручки срок перечисления НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты
3. При выплате наличными, которые получены для этой цели из банка срок перечисления НДФЛ не позднее дня получения денег на выплату зарплаты в банке.
4. При выплате отпускных и пособия по временной нетрудоспособности срок перечисления НДФЛ последнее число месяца, в котором работнику выплачены отпускные или пособие.
