Что такое цепочка собственников и как узнать информацию о ней

Раскрытие цепочки собственников (в том числе и бенефициаров) требуется при заключении государственных контрактов. Цель получения этой справки — избежать коррупционных рисков, в частности, аффилированности и конфликта интересов контрагентов (особенно если собственники связаны с госструктурами). Где найти эти сведения — разбираем.

Содержание

Понятие цепочки участников компании

Есть небольшое ООО, у которого единственный собственник и является руководителем. С этой организацией все просто — бенефициар ясен и понятен. А есть, например, общество с ограниченной ответственностью «Ppt.ru». Его учредителями являются еще четыре юрлица, а у тех, в свою очередь, еще десять. И количество задействованных физических и юридических лиц растет и растет. И контрагентам часто принципиально важно увидеть всех собственников. В этом случае для компании, которая захочет заключить договор с ООО «Ppt.ru», потребуется информация о цепочке собственников контрагента.

В рамках закупок по Федеральному закону от 18.07.2011 № 223-ФЗ требование о предоставлении справки обо всех бенефициарных владельцах допускается включить в закупочную документацию. Судебная практика подтверждает, что требование закупочной документации о предоставлении в составе заявки участника закупки справки в отношении всей цепочки собственников, включая бенефициаров, не противоречит законодательству (определение Верховного суда РФ от 23.06.2021 № 307-ЭС21-9174 по делу № А56-41061/2020).

Подробнее: кто такой бенефициарный владелец в ООО

Кроме того, при проведении налоговой проверки или в ходе процедуры банкротства ФНС вправе запрашивать у компании информацию о ее собственниках, в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Срок предоставления этих данных — пять рабочих дней со дня получения запроса. Если сведения по каким-то причинам установить не представляется возможным, то налогоплательщик обязан проинформировать об этом ФНС и принять меры для установления собственников.

Может пригодиться: как проверить юридическое лицо на банкротство

Что собой представляет цепочка бенефициаров

При анализе цепочки собственников, даже если это юрлица, конечными выгодоприобретателями являются уже физлица. Это и есть бенефициары.

Информация о бенефициарах поможет заказчику узнать, у какого юридического или физического лица больше вложений в уставный капитал.

Например, при анализе такой цепочки может выясниться, что одним из конечных бенефициаров нашего общества с ограниченной ответственностью «Ppt.ru» является госчиновник — представитель органа власти или местного самоуправления. Соответственно, контрагент сможет оценить возможные риски и последствия в рамках соблюдения антикоррупционного законодательства при заключении сделки с нашим Обществом.

Где узнать информацию о цепочке собственников

Получать эту информацию необходимо у самого юрлица. В соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ, организации обязаны формировать информацию о своих владельцах (а также хранить и обновлять ее). Запросить эти сведения вправе налоговики. Если юрлицо не владеет данными о владельцах компании или не предоставляет их, то это влечет наложение административного штрафа (статья 14.25.1 КоАП РФ) на должностных лиц в размере от 30 000 до 40 000 рублей, а на юридических лиц — от 100 000 до 500 000 рублей.

Справка о цепочке собственников: как выглядит и что в ней указано

Унифицированного документа не предусмотрено: информация подается по форме, рекомендованной заказчиком в закупочной документации. Соответственно, допускается заполнение собственных образцов.

В закупочной документации приводится и порядок заполнения необходимых форм. Обычно сведения подаются в виде таблицы, в которой перечислены все бенефициары. Сначала указываются юрлица, потом физлица. Некоторыми структурами образцы справок о цепочке собственников утверждены собственными ведомственными документами.

Например: единый отраслевой стандарт закупок (положение о закупке) государственной корпорации по атомной энергии «Росатом», письмо Федерального агентства специального строительства от 12.09.2012 № 35/3985 «О предоставлении информации».

В справке поставщик обязан отразить полную информацию о бенефициарах.

О физлицах:

Ф.И.О.;
гражданство;
паспортные данные;
доля участия.

О юрлицах:

ИНН;
ОГРН;
адрес;
доли участников.

Сначала при заполнении документа в цепочке указываются владельцы первого уровня, затем — второго уровня и далее, до Ф.И.О. конечного бенефициара.

Этим итоговым бенефициаром выступают не только физлица, но и некоммерческие организации, государственные и муниципальные образования, субъекты РФ. По всем участникам указываются подтверждающие документы и их реквизиты (номер, дата, название, обычно это выписка из ЕГРЮЛ). Если используются онлайн-документы, то прикладываются ссылки на ресурсы их размещения.

Может пригодиться: как получить выписку из ЕГРЮЛ

Заполнение персональных сведений о бенефициарах из числа физлиц происходит только после письменного согласия гражданина на обработку персональных данных (ФЗ от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных»).