Ответы на острые вопросы бизнеса: НДС 5%, онлайн-сделки, кассы
В этом видео вы найдете актуальные обсуждения ключевых проблем 2026 года: новые лимиты по УСН и НДС, схемы дробления бизнеса, безопасность электронных сделок с недвижимостью и практические нюансы работы с самозанятыми.
Всем добрый день. Меня зовут Алексей Войнов, я руководитель компании «Бухгалтерское бюро номер один». Сегодня в тамбовском региональном отделении общероссийской общественной организации «Опора России» мы проводим очередной налоговый разбор, отвечаем на вопросы предпринимателей и обсуждаем текущие злободневные темы. Сегодня у нас первый налоговый разбор в 2026 году. Очень рад, что много людей пришло. Давайте начнем отвечать на вопросы.
Налоговые льготы и благотворительность
Вопрос: Я ИП, риелтор, а также у меня есть благотворительная организация — фонд поддержки недоношенных детей. Так как я основной доход вкладываю в свою благотворительную организацию, могла бы я сэкономить на налогах, если буду переводить средства на расчетный счет фонда официально как благотворительный сбор?
Ответ: К сожалению, никак. Переводить вы можете, но это не сэкономит вам налоги. У нас благотворительность фактически не поощряется. Есть небольшая льгота для общей системы налогообложения, но она микроскопическая, около 1%, и требует, чтобы организация была в специальном реестре.
Вопрос: А что касается требования начислять зарплату директору?
Ответ: Это касается коммерческих организаций. В вашей некоммерческой организации вы можете продолжать работать без зарплаты.
УСН, НДС и кассовые аппараты
Вопрос: Я ИП, оказываю услуги. НДС меня не касается, ставка та же? Я не превысила порог в 20 миллионов.
Ответ: Для вас ничего не поменялось. Но порог будет снижаться. В этом году он 20 миллионов. Если в этом году вы набираете 15 миллионов, со следующего года у вас появляется НДС. А еще через год порог упадет до 10 миллионов.
Расчеты с самозанятыми
Вопрос: Может ли ИП оплачивать самозанятому наличными?
Ответ: Да, может. Самозанятый должен отметить это у себя в приложении и выдать вам чек.
Вопрос: А если на момент заключения договора он был самозанятым, а к моменту оплаты перестал им быть? Что делать мне?
Ответ: Оплачиваете ему как физическому лицу. Это означает 13% НДФЛ и 30% страховых взносов. К сожалению, хороших новостей здесь нет. Единственный вариант — расторгнуть договор, чтобы не платить страховые взносы. Обязательно проверяйте статус самозанятого на дату оплаты. Либо он присылает справку, либо вы сами проверяете через сервис ФНС.
Закрытие ИП
Вопрос: Как закрыть ИП?
Ответ: Это самое простое. Вы просто подаете заявление в налоговую о закрытии, и они снимают вас с учета. Заставить вас быть предпринимателем никто не может. Закрыть ИП можно хоть на следующий день после открытия. Если остались какие-то долги, они никуда не денутся.
Льготы по НДС для общепита
Вопрос: У нас производство хлебобулочных изделий. Как нам получить льготы для производителей?
Ответ: Чтобы уйти от НДС, нужно получить статус общепита и воспользоваться льготой по освобождению от НДС. Для этого есть три критерия: быть субъектом МСП, 70% выручки должно быть от общепита, и зарплата должна быть не ниже среднеотраслевой по региону. Среднеотраслевая зарплата растет, потому что многие, чтобы соответствовать критерию, поднимают зарплаты. Нужно посчитать, выгодно ли вам это. Многим оказывается выгоднее уйти на льготы по НДС для общепита, чтобы не попадать на пятипроцентный НДС.
НДС 5% и договоры
Вопрос: Нужно ли вносить изменения в договоры, указывать, что мы плательщики НДС 5%? Юристы говорят, что не нужно.
Ответ: Если в договоре просто указана сумма без упоминания НДС, то можно и не менять. Это больше вопрос ваших отношений с контрагентом, чтобы не возникло споров, кто платит налог. С точки зрения налоговой, они смотрят на сумму реализации. Если у вас продажа на 100 000 рублей, они понимают, что в этой сумме сидит НДС по ставке 5/105. Главное, чтобы первичный документ, например УПД, был оформлен правильно. В разных сферах к этому подходят по-разному. Лучше поговорить с заказчиками, как они отнесутся к тому, что вы просто добавите 5% НДС к цене.
Дробление бизнеса
Комментарий: Налоговики усилили контроль за применением касс и неоформленными сотрудниками, чтобы люди не уходили в наличку. Они понимают, что для экономии предприниматели будут не пробивать чеки, не оформлять людей, дробиться. С этим и будут бороться. Хотя понятие дробления в законодательстве есть, серьезной практики по малому бизнесу пока нет.
Сделки с недвижимостью и онлайн-безопасность
Комментарий: Целый год говорят о том, что запретят сделки с наличкой. Ситуацию с Ларисой Долиной, скорее всего, использовали, чтобы осветить проблему на всю страну и подвести к отказу от наличных расчетов. Это позволит бороться с уклонением от налогов и занижением стоимости. Но отказ от налички порождает другие проблемы. Например, «период охлаждения» при безналичных расчетах, когда деньги «зависают» в банке на 7–10 дней, не защищает от мошенников и усложняет сделки-цепочки, особенно с участием несовершеннолетних. Онлайн-сделки через «Госуслуги» — это вообще отдельная тема. Они небезопасны, платформа взламывается. Единственная защита — прийти в МФЦ и поставить запрет на регистрационные действия с вашей недвижимостью без личного присутствия. Это нужно сделать для каждого объекта. Снять запрет можно будет также только личным присутствием.
Доставка и кассовые чеки
Вопрос: Мы хотим запустить доставку. Как это выглядит в части отношений с потребителями, какие документы давать, в какой момент пробивать чек?
Ответ: Все зависит от того, в какой момент и через кого происходит оплата. Если вы работаете через агрегатор типа «Яндекс.Еда», то клиент рассчитывается с «Яндексом», а вам на счет зачисляются деньги за вычетом комиссии. В этом случае чеки вам не нужны. Если же вы используете только курьерскую службу для доставки, а оплату принимаете сами (например, предоплата на сайте), то чек пробиваете вы и вкладываете его в заказ. Если оплата происходит в момент получения, то нужно определиться, как курьер будет принимать деньги и пробивать чек.
Товарный знак и коммерческое обозначение
Вопрос: У меня есть сайт «Смета 68». Если я решу открыть офис и повесить это название на вывеску, это относится к товарному знаку?
Ответ: «Смета 68» — это ваше коммерческое обозначение. Вам нужно убедиться, что его не использует кто-то другой. Товарный знак — это зарегистрированное в Роспатенте конкретное изображение или слово. Использовать коммерческое обозначение — ваше право. Но если вы хотите защититься от того, что кто-то его использует и будет получать с этого выгоду, то есть смысл зарегистрировать его как товарный знак. Существуют компании, которые специально ищут незарегистрированные, но популярные обозначения, регистрируют их на себя, а потом предъявляют претензии. Если вам дорого название, под которым вы работаете, лучше его зарегистрировать.
Другие полезные материалы в колонке «Честно о налогах и бизнесе»: