Что такое долевое страхование жизни

Что такое долевое страхование жизни

Законодательная основа долевого страхования жизни содержится в ст. 11.1 закона РФ от 27.11.1992 № 4015-1. Несмотря на то что поправки о легализации нового продукта были приняты еще в 2023 году, заключать договоры на продажу соответствующих полисов разрешено с 1 января 2025 года. Законодательное определение довольно объемное, но, простыми словами, долевое страхование жизни представляет собой вид страхового продукта, при котором страховщик (страховая компания) осуществляет инвестирование определенной части взносов в фонды, а другая часть взносов направляется на покрытие самого полиса, которая и обеспечивает участие гражданина в данной программе.

Советуем прочитать: все про договор страхования и его виды

Ранее для граждан были доступные схожие инвестиционно-страховые программы: накопительное и инвестиционное страхование. Но относительно долевой страховки жизни в данных программах гражданин был не вправе самостоятельно определять объекты инвестирования, на которые будут направлены взносы. Отличительной же особенностью ДСЖ является право гражданина на определение направления взносов. Но стоит учитывать, что за такой гибкостью договора ДСЖ стоит наличие рисков для граждан. Если при ИСЖ потенциальные издержки возлагались на страховщика, то при ДСЖ риски несет непосредственно гражданин. Таким образом, как продукт для инвестиций ДСЖ является более рискованным, чем другие рассматриваемые программы.В западных странах подобные продукты именуются unit-linked (юнит-линкед), и договоры по таким программам пользуются значительным спросом. Ранее заключить договор и приобрести unit-linked полис у граждан имелась возможность, но через сложную систему посредников и без надлежащих гарантий со стороны российского законодательства. Существовал риск того, что, инвестируя подобным образом, при банкротстве организации гражданина оставался ни с чем. Теперь же отличительной особенностью также является то, что вложения в рамках программы долевого страхования жизни подлежат защите государством на сумму до 2 млн 800 000 рублей. Такая отличительная особенность относительно ряда других инвестиционных и страховых продуктов является весомым преимуществом ДСЖ. Но стоит учитывать, что отдельные правила о долевом страховании жизни вступят в силу лишь с 2027 года (Федеральный закон от 26.12.2024 № 477-ФЗ).

Куда можно вкладывать через ДСЖ

Отличительной особенностью долевого страхования жизни как продукта для вложения является то, что объекты для вложения денежных средств гражданин определяет самостоятельно, но выбор состоит из:

• открытых ПИФов;
• закрытых ПИФов.

Подробнее: что такое ЗПИФ, и как он работает

В договоре, который заключается при приобретении полиса, подлежат указанию конкретные паевые инвестиционные фонды, в которые страхователь (тот, кто покупает полис) имеет возможность инвестировать. На сегодняшний день закон не предусматривает использования каких-либо других объектов для инвестирования в рамках данной программы, что также является ее отличительной особенностью, которую необходимо учитывать, перед тем как приобретать полис.

Кроме того, выбор между открытыми и закрытыми ПИФами обусловлен не только волей страхователя, но и объемом премии по долевому страхованию жизни. Если сумма премии по договору ДСЖ составляет менее 10 млн рублей, то воспользоваться ПИФ у граждан не получится.

Досрочное расторжение договора ДСЖ

Немаловажной отличительной особенностью программы долевого страхования жизни относительно более консервативных продуктов (например, банковские вклады) является то, что сумма к выплате зависит исключительно от рыночной стоимости приобретённых паев на момент расторжения договора.

Сама процедура расторжения регламентирована, и она предполагает, что страховая организация обязана вернуть премию в течение десяти рабочих дней с момента получения заявления от гражданина об отказе от полиса долевого страхования жизни.

Упоминание выше банковских вкладов неслучайно, регулятор (Центральный банк Росси) выпустил соответствующее указание о том, что на страховщика возложена обязанность об обязательном уведомлении приобретателя полиса ДСЖ о том, что данная программа не является банковским вкладом и он вправе в одностороннем порядке отказаться от договора с возвратом внесенных ранее платежей (п. 4.4, раздел V прил. 2 к Указанию ЦБ РФ от 05.08.2024 № 6818-У).

При заключении договора на участие в программе долевого страхования жизни гражданину предоставляется информация о случаях досрочного расторжения договора с указанием конкретного размера денежных средств, которые подлежат возврату в соответствующей ситуации.

Подробнее: как расторгнуть договор страхования в одностороннем порядке

Налогообложение по ДСЖ

ДСЖ имеет те же преимущества в вопросах налогообложения, которые были характерны для добровольной страховки своей жизни.

Но необходимо учитывать, что для данного вида вычета присутствует лимит — 150 000 рублей в год.

Недавняя налоговая реформа не оставила без внимания вопросы, связанные с исчислением налога на доходы физических лиц. Выплаты в размере внесенных по полису взносов не подлежат обложению НДФЛ. Но доход, полученный непосредственно от инвестиционной части, облагается НДФЛ.

Подробнее о налоговой реформе

Наследование средств по договору ДСЖ

По вопросам наследования в рамках договора о долевом страховании жизни применимы уже давно существующие положения о личной страховке (ст. 934 ГК РФ). Так, гражданин, приобретая полис, вправе указать в соглашении о ДСЖ выгодоприобретателей, которые имеют право на получение денежных средств в случае его смерти. Когда такого указания нет, выплаты по ДСЖ получают наследники.

Часто задаваемые вопросы по теме