Как найти информацию о бизнесе в интернете? Разбираемся на примере Хабиба Нурмагомедова

Видео-ликбез о поиске информации в открытых источниках. Разбираем на живом примере

Несколько месяцев назад в интернете появилась новость об аресте счетов бойца UFC Хабиба Нурмагомедова. Однако арест наложен не на 300 млн рублей, как говорят в прессе, а на другую сумму. Сегодня в рамках этого выпуска на примере Хабиба я вам покажу, как можно получить максимум информации из интернета. Не из желтой прессы и статеек, а реально на сайте налоговой.

Всем привет, с вами канал «Подслушано бухгалтерия», я Евгения. Поехали разбираться.

Личный опыт автора

Мало кто знает, но я на самом деле фанат UFC. Я даже езжу на турниры в разные страны. Может быть, здесь даже покажу вам фото, как я была на турнире в этом году. Когда я увидела и прочитала эту новость, что счета Хабиба арестованы, я подумала, что должна сама проверить, что это такое и почему.

Как найти информацию об ИП в интернете?

Если вы знаете просто имя и фамилию человека, вы заходите в Яндекс и набираете «ИП» и ФИО, условно Иванов Иван Иванович. Конечно, если это какие-то супер распространенные имя и фамилия, будет тяжело. Тут еще хорошо бы знать как минимум вид деятельности, регион, где прописан человек. Но нам с вами повезло, я думаю, что очень мало граждан России с таким именем и фамилией. Поэтому мы просто набираем в Яндексе «ИП Нурмагомедов Хабиб Абдулманапович». Можно даже без отчества. И сразу видим кучу сайтов, на которых написан его ИНН.

Кстати, тут маленькое отступление расскажу. Недавно в моем большом чате бухгалтеров зашел товарищ, который очень навязчиво предлагал всем банковские услуги. Он мне в личку параллельно писал, я ему говорю: «Пожалуйста, не трогайте моих бухгалтеров, не нужно тут спамить». В общем, я его заблокировала. И тут он мне пишет с другого аккаунта: «И помимо прочего, Евгения Вадимовна, эта информация о вас есть в свободном доступе. Вы не знаете, с кем вы разговариваете». Я говорю: «Чем ты меня решил напугать? Знанием моего ИНН? Вот это ты меня конечно поразил».

Эти мужчины, которые думают, что они умнее всех, удивительны. На самом деле ИНН ИП (не физического лица, хотя это один и тот же ИНН) — это публичная открытая информация, если человек зарегистрирован как индивидуальный предприниматель. Мы с вами ничего не взламываем, не стремимся взломать сайт ФНС. Информация о предпринимателе и в принципе о любой организации есть на сайте ФНС. Вы можете, например, на сайте, где вы скачиваете выписку из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, там по ФИО найти человека. Либо у нас куча всяких сайтов типа «За честный бизнес», «Фокус контур» и так далее. Там вы тоже можете по ФИО человечка найти и найти его ИНН и ОГРНИП.

Если человек не зарегистрирован в качестве ИП, если он, например, физлицо, самозанятый, или просто физическое лицо, не занимается никакой деятельностью, то его ИНН не будет публичной информацией, то есть не будет информации о его ИНН в открытом доступе. Но так как Хабиб у нас индивидуальный предприниматель, мы эту информацию видим.

Какую информацию об ИП и ООО можно найти в интернете?

И вот мы переходим на любой сайт. Я в данном случае захожу на Руспрофайл, и тут прямо указано все: ОГРНИП, ИНН, индивидуальный предприниматель ИП Нурмагомедов Хабиб Абдулманапович, дата регистрации, в какой налоговой стоит на учете, какие коды там ОКТМО, ОКПО и так далее.

Каких данных здесь нет? Здесь нет данных о доходах, потому что данные о доходах индивидуального предпринимателя являются налоговой тайной. В целом они не раскрываются публично. А вот данные из бухгалтерской отчетности организации не являются тайной, они раскрываются, в том числе на таких сайтах. Вы можете посмотреть, сколько зарабатывает та или иная компания.

Тут, кстати, очень забавно. У меня есть некоторые коллеги, скажем так, которые продают всякие свои курсы для бухгалтеров и для предпринимателей. И вот они бьют себя кулаками в грудь, кричат: «Я столько зарабатываю, сотни миллионов рублей!» А ты открываешь их ООО, если у товарища не ИП, а ООО, которое занимается этой деятельностью, и ты видишь, что там выручка 2 млн в год. Ты думаешь: «Здорово, приятель». Я люблю делать такие разоблачения, это забавно.

А вот у ИП, к сожалению, таких данных нет. Нет данных по сотрудникам, нет данных по доходам. Вот таких именно финансовых данных они не раскрываются. А у ООО, между прочим, можно даже посмотреть, сколько налогов компания платит и каких. То есть я, например, могу плюс-минус вам сказать, какая средняя зарплата в той или иной организации.

Как проверить блокировку счета и ее основание?

Продолжим про Хабиба. Мы здесь видим на сайте, что есть информация по банковским счетам. Нет самого номера счета, но есть информация о том, что по состоянию на сегодняшний день есть решение о частичной или полной приостановке операций. Если вы нажмете там «подробнее» и захотите посмотреть, что это за приостановка, тот самый арест по счету, то, как правило, эти сервисы заставляют вас купить какую-нибудь подписку у них за несколько рублей в месяц, чтобы раскрыть вам эти данные.

Но мы с вами хотим сэкономить, поэтому идем на другой сайт. Мы копируем ИНН, то есть нам здесь интересен именно ИНН этого предпринимателя, и открываем сайт. Мы прямо в Google вбиваем что-то типа «информирование банков о состоянии обработки» или можно просто вбить «проверить приостановление по счету налоговая», и главное здесь открывать официальный сайт fns. Я вам ссылку тоже оставлю под этим видео. Сайт звучит как service.nalog.ru/sbdoo, там всего пять символов после слэша.

Здесь вы можете сформировать запрос. Тип запроса оставляем «Запрос о действующих решениях о приостановлении», вбиваем тот ИНН, который мы с вами скопировали, и БИК любого банка. БИК — это банковский идентификатор, уникальный код банка. Просто вбейте БИК Сбера, потому что неважно, что у этого ИП нет счетов в этом банке. Это просто такая техническая особенность. Вбивайте просто БИК Сбера 044525225 и нажимайте «Отправить запрос».

И вуаля! Мы видим, что на сегодняшний день, то есть у нас здесь написано дата и время запроса, действующее решение о приостановлении по указанному налогоплательщику имеется. Есть вероятность того, и я буду очень рада этому, что на момент, когда выйдет это видео (потому что я-то вам записываю его из прошлого, а вы его смотрите в будущем), возможно, Хабиб уже погасит свою задолженность, и налоговая достаточно быстро снимает такие аресты со счета, такие приостановления со счета. Возможно, когда вы начнете это проверять, уже не будет блокировки. Такое может быть, я, честно, повторюсь, буду очень рада. Но на сегодняшний день она пока есть. Она сформировалась 1 июля и до сих пор висит.

Что такое единый налоговый счет (ЕНС)?

Что мы здесь видим? ИНН налогоплательщика, наименование налогоплательщика Нурмагомедов Хабиб Абдулманапович, информация о том, что есть приостановление, и в табличке дальше указано: номер решения о приостановлении (это решение выносит налоговая), дата решения о приостановлении, код основания (сейчас к нему вернемся), и дальше интересно — размер отрицательного сальдо ЕНС.

Что такое отрицательное сальдо ЕНС? У нас есть такой единый налоговый счет, на котором аккумулируются все переплаты и долги, то есть какие-то обязательства и физического лица, и индивидуального предпринимателя. То есть если вы, например, ИП, вы платите налог УСН доходы, вы платите еще страховые взносы, у вас есть работники, вы платите за них взносы с ФОТ и платите НДФЛ как налоговый агент. Плюс вы еще владеете, например, автомобилями уже как физлицо, транспортный налог у вас начисляется на этот же счет. Плюс у вас, например, есть квартира, налог на имущество тоже на этот же счет будет начисляться.

И когда вы платите налоги, вы просто пополняете этот единый налоговый счет. Эта история у нас с вами недавно появилась. В общем-то, она у нас с 2023 года, было такое новшество, которое вскрывало мозг всем бухгалтерам. Ну вроде как мы научились уже с этим работать, и все не так страшно.

И получается, что вот это отрицательное сальдо ЕНС — это минус. То есть это как бы долг перед налоговой. То есть вы платите деньги на этот единый налоговый счет, а налоговая по определенным основаниям с этого ЕНС деньги списывает. То есть, например, вы подали декларацию, налоговая увидела налог, который вы заявили в декларации, списала с этого счета. Вы опоздали, например, с подачей декларации, налоговая начислила вам штраф, списала его с этого счета.

То есть по сути вот это отрицательное сальдо — это остаток, это просто такое бухгалтерское слово. Отрицательное сальдо — это отрицательный остаток по налоговому счету, означает, что вы налоговой должны. И вот все рассказывают про 300 млн, которые должен Хабиб. Но на самом деле у него размер отрицательного сальдо мы видим здесь 79 265 886 рублей 87 копеек.

О чем это нам говорит? О том, что возможно (потому что налоговая дала официальные комментарии, сказали, что действительно у него долг на 300 млн рублей), возможно, в результате проверки ему доначислили 300 млн рублей, но у него уже была какая-то большая сумма на Едином налоговом счете, и поэтому получилось, что у него, например, там было 220 млн переплата.

Он сам, например, доплатил, потому что налоговая нам говорит (они дали РБК, по-моему, комментарии, еще кому-то дали комментарии), они сказали, что этот долг сложился исходя из результата выездной налоговой проверки, которая прошла в конце 2023 года. То есть решение о начислении налогов было вынесено в конце 2023 года, якобы все знали. Бухгалтер знал, но они действительно присылают это решение, и у человека было определенное количество месяцев, чтобы внести деньги на единый налоговый счет.

Возможно, произошла такая ситуация, что все это время деньги вносились на единый налоговый счет, и остался вот этот небольшой долг в размере 80 млн (небольшой долг в размере 80 млн), который соответственно нужно сейчас постараться доплатить. Почему? Потому что если его не доплатить, то возможно возбуждение уголовного дела.

Что будет, если вы не заплатили налог?

А именно вот по статье за неуплату налогов — это история, которая у нас была с Блиновской, это история, которая у нас была с Митрошиной и с Чекалиными. И потом еще возможно возбуждение уголовного дела по еще одной статье — по отмыванию. Там тоже интересная такая история: получается, что если вы не уплатили налоги умышленно, то эти деньги вам не принадлежат, и они нелегальные. И если вы на эти деньги покупаете какое-то имущество, например, вы купили автомобиль, получается, что вы отмыли нелегальные деньги, а это уже другая статья Уголовного кодекса, и по ней также может быть возбуждено уголовное дело. Поэтому здесь нужно быть очень аккуратными.

Как расшифровать код блокировки?

Дальше мы видим в табличке код налогового органа 05200, мы понимаем, что это Дагестан, 05 регион. БИК банков, которым направлены решения, можем пролистать. Я вам сразу скажу, это помимо ставропольского отделения Сбера. И собственно время размещения информации в сервисе, то есть то самое время, когда налоговая реально наложила арест на счет.

И мы с вами видим, что действительно еще весной не было никакого ареста по счету. Скорее всего, весной просочилась информация в СМИ о том, что есть такое решение по результатам выездной налоговой проверки. Скорее всего, я не буду говорить, дробление это было или в чем там еще может быть проблема, почему такое доначисление большое. У нас как бы нет данных, поэтому я здесь не буду голословно кого-то в чем-то обвинять.

У нас есть данные только о том, что была проведена выездная налоговая проверка. Как у нас получается: мы подаем декларацию, ее сначала камералят, и если что-то идет не так, если налоговая в чем-то сомневается, она может возбудить выездную налоговую проверку. И там, конечно, уже налоговики очень плотно разбираются во всех документах и могут опрашивать свидетелей, и начинают выдергивать документы у контрагентов. И на основании данных, которые они получают в результате этой выездной налоговой проверки, они соответственно формируют свое мнение о том, сколько реально ты должен был за это время, за проверяемый период, заплатить налогов.

У тебя есть возможность это оспорить, либо ты должен согласиться и заплатить. Вот у нас есть информация о том, что по Хабибу была выездная налоговая проверка, завершена в конце 2023 года. Я не знаю, по какой причине долг до сих пор не погашен. Возможно, действительно просто... Послушайте, достать просто так 300 млн рублей из кармана — это, если честно, иллюзии, что люди, которые много зарабатывают, они могут просто так... Даже человек, у которого, например, состояние несколько десятков миллионов долларов — это иллюзия, что ты можешь взять просто миллион долларов и вытащить из своего кошелька. Это не так работает, если честно. Эти деньги вложены как-то, они вложены в определенные активы, в имущество, в акции. Нет такой истории, что вот у тебя сейчас прямо в кармане лежит несколько десятков миллионов долларов.

Поэтому, конечно, люди, которые кричат: «А он же богатый, он должен заплатить за один день!» Ребята, знаете, я люблю всегда комментарии в Инстаграме или в YouTube из разряда: «Вот если бы у меня был миллион...» У меня подруга любит говорить: «Давай не "если", а "когда"». Вот когда у тебя будет миллион, ты поймешь, что это просто мало, и будешь помалкивать дальше.

Так вот, осталось нам с вами что обсудить? Код основания блокировки. Когда уже вы будете кого-то там другого разбирать (но я не разбираю Хабиба, если честно, я вам просто рассказываю, как проверять информацию, которая есть в СМИ), так вот, когда вы будете проверять информацию по кому-то другому, вы увидите код основания блокировки.

У нас разные есть основания для блокировки счета, бывает, когда счет полностью блокируют, не на какую-то сумму, а полностью блокируют. Если вы, например, не сдали декларацию или если вам пришло требование, а вы не вовремя отправили квитанцию по ТКС, тоже могут счет полностью заблокировать. Кстати, здесь блокировки по 115-ФЗ, которые идут от банков, они здесь не фигурируют, если что. Это именно сервис налоговый, блокировки по 115-ФЗ никак вообще не связаны с налоговой.

Так вот, вы смотрите этот код основания. Вот в этой табличке «Справочник основания для вынесения решения о приостановлении операций и переводов», и у нас здесь есть код 1, на который собственно ссылается налоговая, и он звучит как «неисполнение налогоплательщиком требования об уплате задолженности». То есть мы с вами понимаем, что в результате выездной налоговой проверки было вынесено решение о доначислении определенной суммы налога, которое, вероятно, не было опротестовано. А может быть, как-то параллельно там они сейчас готовят, я не знаю, опять же, комментариев никаких нет. Потом было выставлено требование об уплате задолженности, в этом требовании был срок оплатить до такого-то числа. До такого-то числа сальдо отрицательного ЕНС не было погашено, теперь на эту сумму счет соответственно у Хабиба Абдулманаповича заблокирован.

Заключение

Я не поддерживаю весь этот негатив в социальных сетях типа «а, свалил за бугор» и все такое. Слушайте, ребята, если вы реально погружены в единоборства, вы знаете, что все российские бойцы тренируются, как правило, за границей — либо в Таиланде, либо в США. И такие супер русские богатыри, они в тренировочные лагеря в США приезжают. Потому что вся эта индустрия развита именно в США. Если мы будем говорить про UFC, то у них штаб-квартира в Вегасе, и понятно, что все стремятся туда. И как бы это нормально, если человек, который профессионально занимается этим видом спорта, и его в общем-то жизнь с этим связана, это нормально, когда он перемещается по всему миру и в разных странах бывает. Потому что в России, например, турниры UFC, к сожалению, сейчас не проводятся по известным всем причинам. Поэтому мы, например, гоняем в Эмираты на эти турниры.

Поэтому я весь этот хейт не поддерживаю. Я на самом деле, когда с Блиновской была эта история, тоже говорила, что вот бухгалтеры начали: «Ах, какая она!» Слушайте, серьезно, кто из бухгалтеров... Вот у кого там два-три помощника, например, или даже один помощник? Вот кто официально их оформляет? Все либо как самозанятых принимают, либо просто на карман, на карту как-то платят, сами уходят от налогов и сами сидят, значит, камнями закидывают бедных этих предпринимателей.

Вот я имею право, потому что у меня все сотрудники полностью официально работают и полностью на официальном окладе. И то я так не делаю, потому что я понимаю, что каждый человек может где-то что-то не досмотреть, где-то забыть. У меня у самой иногда сальдо по ЕНС отрицательное. Вы не поверите, я бухгалтер такой... Я сапожник без сапог, я иногда сама реально забываю какой-то налог заплатить.

Мы здесь как бы не знаем, в чем было суть правонарушения и что там налоговая вообще прописала в акте после окончания выездной налоговой проверки. Поэтому мы не будем сейчас ни в кого кидаться помидорами. Я надеюсь, что вся эта ситуация разрулится. В августе лечу опять на турнир UFC в Абу-Даби, очень надеюсь встретить там Хабиба и, может быть, даже селфи с ним сделаю и скажу, предложу ему посмотреть этот выпуск на YouTube.

Ну а вам спасибо большое, что посмотрели. Больше интересных видео на моем канале, обязательно проваливайтесь туда и про Блиновскую, и про новую налоговую реформу, и про самозанятых. Короче, все самое вкусное, что вы любите. А на сегодня у меня все, всем пока-пока!

Полезные материалы от Евгении Мемрук:

• YouTube-канал «Подслушано в бухгалтерии».
• Telegram-канал для бухгалтеров.
• Онлайн-школа «Бизнес и налоги».