Налоги станут ниже, если сделаешь так

Видео-лайфхак о том, как сэкономить на налогах с учетом налоговой реформы 2025 года

Всем привет, на связи Марат Самитов, я руководитель бухгалтерской компании «Самитов консалтинг».

Способы экономии на налоге на прибыль

Способ первый лежит по факту на поверхности. Так как у нас сейчас ставка 20%, а с 2025 года ставка будет 25%, то желательно перенести по возможности те доходы и акты выполненных работ, которые вы планировали закрыть в 2025 году, на декабрь 2024 года. То есть, договорившись со своими заказчиками, если вы закроете свои работы, поставите товары именно в декабре 2024 года, то с этих доходов придётся платить всего лишь 20%, а не 25%. Способ работает по факту только один раз.

Способ номер два — он зеркальный. Это перенести расходы с декабря 2024 года на январь, февраль, да и вообще на весь 2025 год. Почему? Потому что ставка там будет 25%, и соответственно расходы будут больше экономить вам налога на прибыль, чем в 2024 году.

Если вы решили скомбинировать первый и второй способ, то нужно внимательно посчитать, дабы не намудрить с налогами.

Третий способ экономии на налогах

Если вы сейчас находитесь на общем режиме налогообложения, платите налог на прибыль и НДС, а при этом ваша выручка может быть 250-270 млн руб, и вы вынужденно находитесь на общем режиме налогообложения, но хотели бы применить упрощённую систему налогообложения, то я вас могу обрадовать. Вы, наверное, счастливчик.

Почему? Потому что именно по итогам 2024 года будет определяться возможность перехода на упрощённую систему налогообложения, а там порог целых 337,5 млн руб. Соответственно, если по итогам 9 месяцев у вас выручка меньше, чем 337,5 млн руб, вы можете подать в конце года заявление на переход на упрощённую систему налогообложения.

С 2025 года вы будете платить упрощёнку и НДС. При прочих равных условиях сумма налогов уменьшится, что в принципе сыграет вам на руку. Единственное, что прежде чем подавать такое заявление, я бы немножечко посчитал налоги, смоделировал ваши будущие налоговые обязательства по упрощёнке.

Вы сможете работать до 450 млн руб и будете тем самым счастливчиком, который в результате налоговой реформы станет платить налогов даже меньше, чем раньше. Конечно, НДС будет, упрощёнка будет, но всё равно жить станет чуть-чуть легче.

Оптимизация НДС

НДС — это самый сложный и неоптимизируемый налог, поэтому здесь только по факту один совет. Этот совет я отношу, во-первых, ко всем упрощенцам, а во-вторых, к патентщикам.

Ребята, которые сидят на патентной системе налогообложения, думают, что их эта налоговая реформа миновала. Так вот, нет. Обычно вы также являетесь плательщиками упрощенного налога, просто основная масса доходов идёт у вас по патенту.

Ребятам, кто на патенте, и тем, кто на упрощённой системе налогообложения: чтобы не платить НДС, что нужно делать? Правильно вести бухгалтерский учёт и, самое главное, контролировать размер ваших доходов и выручки, чтобы не перевалить за 60 млн руб. Потому что гораздо проще контролировать размер доходов, чем потом хвататься за голову и думать, как же платить этот самый НДС.

Это будет самый лёгкий способ оптимизации НДС. Конечно, есть способ ещё раздробить бизнес, но вам придётся очень сильно дробиться на кучу разных ИП. Это на самом деле опасное дело, а если вы обратитесь к юристам, то разработать вам схему — это не самое дешёвое удовольствие. Для малого бизнеса это будет не только дорого, но ещё и много организационных изменений нужно будет внедрить в свой бизнес, чтобы вы реально смогли получить бонус от этого дробления так, чтобы это было безопасно с точки зрения налоговых рисков.

Экономия на НДФЛ

Третий налог, который у нас повышается с 2025 года, — это НДФЛ. Уже все знают, что там будет пять уровней ставки: 13%, 15%, 18%, 20%, 22%.

Что сделать, чтобы сэкономить на НДФЛ? Если вы по итогам года получаете премию как обычный гражданин, то можно поговорить с вашей бухгалтерией, чтобы начисление этой премии вам сделали в декабре 2024 года. Тогда облагаться она будет по ставке 13-15%. Кстати, выплатить её тоже желательно в декабре 2024 года, чтобы не относить всё это на 2025 год, так чтобы проблем с налоговой инспекцией не было.

Механизм такой сработает только один раз, потому что переход со старых ставок на новые ставки мы делаем только один раз, и поэтому способ работает только в моменте.

Если вы хотите постоянно экономить на НДФЛ, то можно подумать, если вы прям топ-менеджер или учредитель, директор компании, и получаете дивиденды, возможно, вам можно будет снизить зарплату, но увеличить дивиденды. Потому что по дивидендам там только две ставки: 13% и 15%. Возможно, получите экономию.

Почему «возможно»? Считать нужно очень внимательно. Потому что когда вы получаете зарплату, она уменьшает налог на прибыль, а выплата дивидендов, к сожалению, налог на прибыль не уменьшает. Дивиденды платятся из чистой прибыли, и соответственно нужно смотреть в комплексе на всю вашу организацию, как это повлияет. Если вы снизите зарплату и будете получать дивиденды, то есть смотреть надо и на НДФЛ, и на налог на прибыль, так чтобы самого себя не обмануть.

Заключение

Чтобы всё это посчитать, напишите мне в личные сообщения либо оставьте заявку по ссылке под этим видео. Посмотрим, каким образом легально можно сэкономить налоги именно в вашем бизнесе.

Если у вас есть предложения или замечания, пишите их в комментариях. Ставьте лайк и подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые выпуски. Пока!

Полезные материалы от Марата Самитова:

• YouTube-канал с видео-ликбезами.
• Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
• Сайт Samitov consulting.