Налог на вклады в 2024 году: кому нужно платить и сколько

Видео-ликбез о налоге на вклады в банках

Здравствуйте! С вами Алена Талаш, управляющий партнер компании «РосКо Консалтинг и Аудит». В 2023 году прекратило действовать временное освобождение от уплаты налога с процентов по вкладам. С 2024 года вкладчикам придется оплачивать данный сбор. В этом видео подробно рассказываем, кто и сколько должен заплатить в бюджет и как это сделать.

Кто и когда должен оплачивать налог?

В соответствии со статьей 214.2 НК РФ на проценты, поступившие по банковским депозитам, начиная с 2021 года, начисляются налоги. Однако ввиду непростой экономической ситуации вкладчиков освободили от налогообложения с процентной выручки, заработанной в 2021 и 2022 годах.

В 2023 году действие подобной льготы окончилось, поэтому вкладчики обязаны уплатить налог с полученных в указанном периоде процентов. Срок оплаты — до 2 декабря 2024 года. Налог на процентную прибыль, начисленную в 2024 году, физлица будут оплачивать в 2025 году и так далее.

Бюджетный сбор должны оплачивать как резиденты, так и нерезиденты, если они получили доход в России. От исполнения налоговых обязательств не освобождаются даже пенсионеры и другие льготные категории граждан. Что вы думаете по этому поводу? Делитесь своим мнением в комментариях!

Министерство финансов внесло на рассмотрение в правительство целый набор налоговых новаций. Нововведения затронут прямые налоги, а именно НДФЛ, налог на прибыль и налог на добычу полезных ископаемых.

Как определить сумму налога?

Базой для расчета налогового сбора служит не сам депозит, а заработанные на нем проценты. При определении суммы к уплате используются стандартные ставки НДФЛ. В 2024 году они составляют 13%, если доход человека за год менее 5 млн рублей, и 15% — при превышении указанного порогового значения.

Расчет налога производится с процентной выручки, превышающей необлагаемый лимит (заработок, который освобождается от налогообложения). Для определения лимита 1 млн рублей умножают на максимальную ставку рефинансирования, действовавшую в отчетном периоде.

При этом используют ставки ЦБ, которые используются на начало каждого месяца. Подробнее об этом расскажет руководитель отдела бухгалтерского аутсорсинга компании «РосКо» Светлана Гуральская

Поясним правила расчетов на примере:

1. В 2023 году ключевой процент ЦБ достиг 16%. Однако он был введен в декабре, а в расчетах используют ставку на начало месяца.
2. Учитывая этот критерий, для определения необлагаемого лимита нужно взять ставку 15%, которая действовала с октября по декабрь 2023 года.
3. Узнав ставку, следует вычислить процентный доход, не подпадающий под налогообложение. Он составляет 150 тыс. рублей (1 000 000 * 15%).
4. Теперь можно вычислить сумму налога. Допустим, банк начислил проценты на вклад в размере 170 тыс. рублей, а вкладчик платит НДФЛ по ставке 13%. Сумма к оплате составит: 2600 рублей (170 000 – 150 000) * 13% = 2 600 рублей.

То есть, если в 2023 году на ваш вклад начислили менее 150 тыс. рублей процентов, ничего оплачивать не нужно. Если процентная прибыль была выше, придется заплатить налог с образовавшейся разницы.

Доходы по валютным вкладам облагают налогом по той же схеме. Их рассчитывают в рублевом эквиваленте, используя курс ЦБ, действовавший на дату начисления процентов. Уплата налога производится в рублях.

При определении базы для вычисления налогового сбора используют доходы, полученные по вкладам во всех финансовых организациях. К ним же относятся и проценты, начисленные на остатки по банковским счетам.

Кстати о том, как налоговики определяют, что работодатель платит зарплату в конвертах, мы рассказывали в этом видео. Переходите по ссылке и смотрите!

Столкнулись с налоговыми проблемами? Ошибки в декларациях, непонимание законодательных изменений или штрафы — это не просто цифры, это ваш бизнес и благополучие. Налоговые юристы помогут разобраться во всех тонкостях, оптимизировать налогообложение и избежать неприятных сюрпризов. Доверьте свои налоговые вопросы профессионалам!

Какие доходы не облагаются налогом?

Есть несколько видов процентных доходов, которые не участвуют в расчете налога. Под налогообложение не подпадает:

• выручка по счетам со ставкой до 1%;
• доходы, полученные по счетам эскроу;
• проценты, начисленные на унаследованный вклад.

Доходы по унаследованным вкладам не облагают налогом до тех пор, пока наследник не вступит в свои права. Если проценты получены после этого момента, они подлежат налогообложению на общих основаниях.

При этом на налогооблагаемую базу не влияет технология начисления процентов. Доходы, полученные по вкладам с капитализацией, то есть с присоединением процентов к основной сумме депозита, также подпадают под НДФЛ.

Мы все любим получать подарки, особенно если речь идет о недвижимости. Однако, иногда радость от подарка может омрачить необходимость уплаты налогов. Чтобы избежать неприятных финансовых сюрпризов, переходите по ссылке и смотрите наше полезное видео на эту тему.

Как уплатить налог?

Самостоятельно осуществлять расчеты и предоставлять информацию по депозитам никуда не нужно. Все необходимые данные налоговые органы получат от банковских организаций и на их основании рассчитают величину налога.

Налог с банковских процентов к уплате будет включен в налоговое уведомление за соответствующий отчетный период. Вкладчикам останется только заплатить его. Сделать это можно несколькими способами:

• через личный кабинет на сайте налоговой службы;
• через портал государственных услуг;
• с помощью мобильного приложения банка;
• в офисе любого банковского учреждения.

Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, то уведомление отразится в нем. В остальных случаях налоговые документы рассылаются заказными письмами по почте. Знали об этом? Если нет, тогда быстрее подписывайтесь на наш канал! Каждый день вас ждут свежие видео с важнейшей информацией для вашего бизнеса и не только. Не пропустите ничего важного – жмите на кнопку подписки прямо сейчас!

Каким будет налог в 2024 году?

Величина налога за 2024 год будет зависеть от максимальной ставки ЦБ за соответствующий отчетный период. На конец мая этот показатель составляет 16%. Соответственно, процентные доходы в размере до 160 тыс. рублей точно не будут облагаться налогами. Если ключевой процент увеличат, повысится и необлагаемый лимит.

На этом все. Хотите знать больше? Плейлист «Налоги, бухгалтерия» — это ваш путеводитель в мире налогообложения и бухгалтерского учета. Наши видеоматериалы помогут вам разобраться в сложностях налогообложения и бухгалтерии, правильно закрывать отчетные периоды и вести учет. Подписывайтесь и следите за новыми выпусками!

Большое спасибо, что досмотрели это видео до самого конца! С вами была Алена Талаш. Есть вопросы? Не откладывайте — пишите их прямо сейчас в комментариях, и наши юристы из компании «РосКо» ответят вам совершенно бесплатно! И, конечно же, не забудьте подписаться на наш канал. Будь в курсе – будь с РосКо!

Полезные материалы от RosCo:

• Сайт компании: https://rosco.su/
• YouTube канал: RosCo | Consulting & audit — YouTube
• ВКонтакте: RosCo | Consulting & audit (vk.com)
• Telegram: Telegram: Contact @roscoaudit
• Дзен: RosCo | Consulting & audit | Дзен (dzen.ru)