Может ли ФНС посмотреть движения по картам физлиц?

Видео-предостережение о возможностях налоговых органов по доказыванию подозрительных схем

В этом видео я расскажу, может ли налоговая инспекция проследить карты физлиц и доначислить налоги, а также может ли государственная трудовая инспекция подлить масло в огонь.

Всем привет, на связи Марат Самитов. Я руководитель бухгалтерской компании «Самитов консалтинг». Многих предпринимателей в первую очередь, и да, обычных граждан тоже, интересует вопрос: может ли налоговая инспекция проследить мои движения по моей личной карте и доначислить мне налоги? Так вот ответ: налоговая инспекция прекрасно может это сделать. И сегодня мы разберём вот это судебное дело, посмотрим практику, как налоговая инспекция сделала вот такой финт ушами.

История началась с того, что частное охранное предприятие (естественно, основная масса — это охранники) не вовремя выплачивало зарплату, задерживало и так далее. Короче, пожаловались в трудовую инспекцию. Естественно, трудовая инспекция отреагировала на жалобу, оштрафовала организацию за несвоевременную выплату зарплаты по статье 5.27 КоАП. И соответственно, что ещё сделала трудовая инспекция — она передала сведения в налоговую инспекцию о том, что явно здесь что-то нечисто и, скорее всего, налоги организация платит не в полной мере, в общем, уклоняется от уплаты налогов.

Налоговая инспекция провела камеральную проверку отчётности за год и установила, что ЧОП отчитывается, что у него работает 53 человека, из них 42, конечно же, охранники. А по данным, которые ЧОП подаёт в Росгвардию, по договорам, которые подписываются со своими клиентами, охранников должно быть 118 человек. Соответственно, эти ребята каким-то образом должны были тоже получать зарплату. А если они зарплату получают, то соответственно и налоги с этой зарплаты нужно платить.

Поэтому налоговая инспекция стала копать дальше, вызвала на допрос всех сотрудников. Естественно, сотрудники, которые обижены тем, что им не вовремя выплачивают зарплату, рассказали всю правду-матку, что договора с ними не заключали, а рассчитывались либо деньгами на карту, либо наличными.

Налоговая инспекция, конечно же, заинтересовалась, как выводились наличные. Оказалось, что ЧОП отправлял деньги на обнал индивидуальным предпринимателям для того, чтобы выплачивать зарплату. Под каким соусом? Либо организация питания, либо спортивное обслуживание персонала, то есть повышение их физического состояния, тренировки и пятое-десятое. Естественно, на допросе все сотрудники сказали, что кушали они за свой счёт, и никаких таких тренировок, естественно, тоже не было.

Потом налоговая инспекция отследила — вот ответ на вопрос — какие суммы директор отправлял на карты своих нетрудоустроенных сотрудников, и исходя из этих сведений доначислила организации 3 млн в совокупности (там НДФЛ и страховые взносы).

Ну а тем ребятам, которые получали зарплату наличными, налоговая инспекция взяла объявления на сайтах с объявлениями о вакансиях, увидела, какую сумму денег там обещает работодатель, и исходя из этой суммы и на основании свидетельских показаний также доначислила налоги частному охранному предприятию.

ЧОП, естественно, был против. И так проблемы с трудовой инспекцией, здесь ещё есть налоговая инспекция. Пошёл в суд, проиграл в первой инстанции, во второй инстанции, ну естественно в третьей инстанции. Короче, 3 млн рублей налогов теперь ЧОП платить по-любому придётся.

Поэтому вот вам ответ на вопрос. Если налоговая инспекция чувствует, что вы где-то уклоняетесь от уплаты налогов, она может запросить выписки по личным счетам, во-первых, сотрудников, личным счетам директора, посмотреть вот эти все перечисления и увидеть, были ли вот такие сомнительные операции. Естественно, приложат протокол допроса свидетелей о том, что это была именно заработная плата, и на основании этих цифр доначислит вам налоги.

Поэтому налоговая инспекция да, может посмотреть движение по вашим личным картам. Главное, чтобы у неё было, как бы сказать, не только желание, но и подозрение, что там есть чем поживиться, что она сможет доказать. Потому что просто сами по себе транзакции по карте без каких-то дополнительных доказательств, к сожалению, слишком слабый довод для того, чтобы начислить налоги.

Поэтому если вы не хотите оказаться вот в таких неприятных ситуациях, хотите легально, ребята, правильно сэкономить на налогах, что я могу:

• смотрите мои видео, я рассказываю о том, как легально экономить на налогах — это раз;
• во-вторых, если у вас прямо сейчас проблемная ситуация, напишите мне в личные сообщения. Оставьте заявку по ссылке под этим видео, посмотрим ваш бизнес и разработаем вам налоговую конструкцию так, чтобы вы смогли работать и при этом не было проблем с налоговой инспекцией.

Если остались вопросы, как всегда, задавайте их в комментариях. Ставьте лайк, подписывайтесь на канал, пересылайте это видео своим друзьям, предпринимателям, да и обычным физлицам, которые работают по своим личным картам и думают, что налоговая инспекция их не поймает. Пока!

Полезные материалы от Марата Самитова:

• YouTube-канал с видео-ликбезами.
• Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
• Сайт Samitov consulting.