Как малому бизнесу подготовиться к налоговой реформе 2025 года

Видео-инструкция о том, как подготовиться к грядущей налоговой реформе

Всем привет, на связи Самитов Марат, я руководитель бухгалтерской компании «Самитов консалтинг». Наверняка вы уже слышали, а если ещё не слышали, то в последнем моём видео про налоговую реформу говорилось о том, что правительство и Минфин подтягивают малый бизнес к уплате НДС, чтобы мы все не дробились и платили налогов побольше. Делают это плавно.

Что делать предпринимателю на УСН или патенте

Что делать обычному предпринимателю, который на упрощёнке сидит или на патенте, чтобы не сойти с ума и выжить в 2025 году?

Определение способа уплаты НДС

Для старта самое важное — определиться, как вы будете уплачивать НДС и должны ли вы его вообще уплачивать. Здесь есть один нюанс: все предприниматели на упрощёнке теперь являются плательщиками НД (того самого НДС).

Вы наверняка слышали, что до 60 млн руб НДС уплачивать не надо, но нужно будет подать заявление об освобождении от уплаты НДС. Если вы его не подадите, НДС будете платить по ставке 20%, так же как и Газпром, например. Поэтому обязательно это заявление подать надо.

Если ваша выручка более 60 млн руб уже по итогам 2024 года, то нужно будет подать заявление. Либо вы 5% платите, либо вы 20% платите с вычетами. Если заявление не подать, то по умолчанию налоговая инспекция поставит вас на стандартный НДС, где начисление идёт по 20%. У вас есть право применять вычеты по НДС, правда, скорее всего, у малого бизнеса НДС входящего нет. Поэтому этот вариант будет крайне невыгоден и ведёт, скорее всего, к банкротству либо к большим убыткам.

Повышение цен

Следующее, что нужно сделать — это повысить цены. Если вы торгуете в розницу, и вас входящий НДС вообще не интересует, и ваших клиентов тоже, то чтобы не уйти в убыток, просто повысьте цены на 5-7%. Доработайте свои формы в Excel, в Google таблицах, где вы обычно занимаетесь ценообразованием (может быть, у вас какая-то программка есть специальная), и включите момент того, что вы теперь являетесь плательщиком НДС. То есть к итоговой цене по сути нужно прибавить ещё 5-7%.

Анализ финансовой модели

Второе, что я настоятельно рекомендую сделать — это посмотреть на свою финмодель, как она будет работать при увеличивающейся налоговой нагрузке. Возможно, у вас налог на прибыль, соответственно, 25% меняем. Возможно, у вас упрощёнка, но, например, в 2024 году вы в лимиты по упрощёнке не влазите. А с 2025 года лимиты 250 млн и 450 млн, и возможно, вы перейдёте с НДС на упрощёнку, и может быть, вам даже легче станет. В общем, нужно заняться налоговым планированием на следующий год.

Восстановление бухгалтерского учёта

Что ещё важно сделать: если вы обычный индивидуальный предприниматель или ИП на патенте, вам обязательно необходимо восстановить хотя бы частично бухгалтерский учёт. Хотя бы 60-й счёт и 62-й счёт (если перевести на русский, это взаиморасчёты с вашими клиентами и с вашими поставщиками). То есть нужно понимать, кто кому сколько денег должен по состоянию на 31 декабря 2024 года.

Потому что если вы будете платить НДС в следующем году, то для того, чтобы корректно и правильно рассчитывать этот самый НДС, начислять НДС с аванса (кстати, нужно будет, если вы по предоплате работаете), вы должны чётко понимать, кто кому сколько денег должен именно на дату отчёта. Датой отчёта является 31 декабря — 1 января.

Рекомендация по ведению учёта

Поэтому если пока ещё ведёте учёт в онлайн-сервисе самостоятельно, я рекомендую прекратить заниматься самодеятельностью, нанять главного бухгалтера или аутсорсинговую компанию, которая вам восстановит учёт и сможет в следующем году считать НДС правильно. Потому что если вы продолжите экономить на бухгалтерах и юристах в 2025 году, вы просто будете переплачивать в десятки раз больше в виде налогов, в виде того самого НДС.

Особенности НДС

Почему? Потому что НДС — хитрый налог, который платится с авансов, которые вы получаете, и с отгрузок. И нужно своевременно делать зачёт аванса. Даже главные бухгалтеры иногда в этом ошибаются, если много контрагентов, много платежей. Ну, предприниматель обычный, который не главный бухгалтер, и подавно два-три раза НДС заплатит.

Электронный документооборот

Дальше нужно определиться, как вы будете передавать счета-фактуры своим клиентам. Возможно, стоит подключить электронный документооборот, чтобы передавать эти документы быстро и оперативно и получать также первичную документацию быстро. На самом деле это абсолютно недорого стоит, там порядка 2-3 000 за год, и как экономит много времени. Я рекомендую это сделать, даже если вы сами бухучёт будете вести всё-таки, но электронный документооборот рекомендуется сделать всем.

Повышение квалификации бухгалтера

Дальше, если ваш главный бухгалтер всегда вёл патенты и упрощёнку, отправьте главного бухгалтера на повышение квалификации, потому что НДС не все главные бухгалтера знают. По-честному скажу, у всех главных бухгалтеров работы прибавится, спрос на главных бухгалтеров вырастет. А зарплаты их также, скорее всего, вырастут. Поэтому любите и цените своих главных бухгалтеров, если они у вас есть.

Рекомендации по делегированию бухучёта

Если их у вас ещё нет и вы планируете передать, делегировать бухучёт, то лучше это сделать в 2024 году, потому что это просто будет дешевле, чем в 2025-м. И, соответственно, денег вы заплатите меньше не только главным бухгалтерам, но ещё и налогов меньше заплатите, потому что они восстановят учёт и сделают всё по красоте.

Работа с бизнес-клиентами

Дальше, если вы работаете с бизнесом, находитесь на упрощённой системе налогообложения, то нужно переподписать договоры, подписать, возможно, допсоглашение о том, что теперь вы работаете с НДС, и цены увеличатся для ваших клиентов. Поэтому не забудьте также и юридическую работу сделать.

Технические моменты

Ну, естественно, нужно будет обновить 1С. Ну ладно, ваш главный бухгалтер это сделает или ваш банк, где вы обслуживаетесь.

Налоговое планирование

И один из важных вопросов, естественно, в процессе налогового планирования вам нужно определиться, по какому пути вы пойдёте, как вы будете уплачивать тот самый НДС: либо по ставке 20% и будете использовать вычеты, либо вы просто будете 5% с оборота платить.

Новые термины

Также вам нужно выучить такие слова, как «счёт-фактура на аванс», «счёт-фактура на реализацию», «УПД», «книга продаж» и «книга покупок». Возможно, вам это нужно будет знать и пригодится, потому что НДС — достаточно сложный налог, и от того, сдадите вы сами этот отчёт или сдаст этот отчёт ваш главный бухгалтер, зависит не только размер ваших налоговых обязательств, но ещё и ваши отношения с вашими клиентами.

Важность правильной отчётности

Потому что если вы подставите своего клиента, не сдадите декларацию с правильной книгой продаж, то вам привет прилетит не только из налоговой инспекции, но ещё и пламенный привет от ваших клиентов, которые будут крайне раздосадованы проблемами с налоговой инспекцией.

Предложение услуг

Вот поэтому, если не хотите потерять клиентов и свой бизнес, приходите к нам на бухобслуживание. Восстановим ваш учёт по состоянию на 2024 год, чтобы в 2025 году у вас всё было прекрасно с НДС. Также подскажем, каким образом можно сэкономить на налогах уже в 2024 году, если вы находитесь на упрощёнке.

Предупреждение для ИП на патенте

Дальше, если вы на патентной системе налогообложения, это не значит, что вам стоит расслабиться, потому что вас ничего не коснулось. На самом деле, скорее всего, вы совмещаете патент с упрощённой системой налогообложения, и если вы пустите бухгалтерский учёт на самотёк, то налоговые риски для вас сильно возрастут по сравнению с 2024-м, 2023-м годом.

Если раньше вы просто слетели на упрощёнку 6%, например, и заплатили там 4-5 млн налогов, то у вас сверху ещё добавится НДС, и это ещё будет миллионов 10-15 налогов НДС по итогам 2025 года. Поэтому, ребята на патенте, тоже не расслабляйтесь. Много очень грустных историй я рассказывал о том, как ребята на патенте ничего не делали и в итоге переплатили налоги. Не вставайте на такие же грабли, нанимайте главного бухгалтера.

Заключение

Если у вас остались вопросы, задавайте их в комментариях. Ставьте лайк, подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые выпуски. Пока!

Полезные материалы от Марата Самитова:

• YouTube-канал с видео-ликбезами.
• Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
• Сайт Samitov consulting.