Криптотрейдер получил штраф на 5 млн рублей — вот за что!
В этом видео я расскажу, как налоговая инспекция оштрафовала криптотрейдера на 5 млн руб.
Всем привет! На связи Марат Самитов, руководитель бухгалтерской компании Samitov Consulting. Крипта — это хайп, который уже несколько лет в топе. Возможно, только искусственный интеллект сейчас её обогнал. Очень много людей продают курсы по заработку на крипте: кто-то занимается арбитражем, кто-то делает P2P-переводы. Сегодня разберём реальное судебное дело. Оно свежее — решение Арбитражного суда Ростовской области изготовлено 19 июня 2025 года, пока только первая инстанция. Наш герой — Никитюк Дмитрий Александрович, достаточно известная личность в криптомире. Он занимается не только криптоторговлей, но и обучением — продаёт курсы по торговле и заработку на крипте. Естественно, кнопки показывают, а юридическую сторону не объясняют. Налоговая инспекция решила провести свой «ликбез».
Если бы он занимался только крипторговлей, возможно, налоговая его бы не тронула. Но есть нюанс: у него оформлено ИП на упрощённой системе налогообложения (6%). Помимо торговли криптой он продавал курсы, сдал декларацию по упрощёнке. Курсов продал на 800 000 руб., заплатил 48 000 руб. налога. Однако налоговая зацепилась: у него как у физлица было 92 личных счёта. Проверив обороты за 2022 год, налоговая увидела 92 млн руб. (фактически прошло 150 млн руб., но переводы самому себе исключили из налогооблагаемой базы). Налогом обложили 92 млн руб. по ставке 6% плюс пени и штраф — получилось около 5 млн руб.
Гипотеза: если бы у него не было ИП и он не подавал декларацию по упрощёнке, возможно, претензий бы не возникло. Криптотрейдер без ИП может подать декларацию 3-НДФЛ, указав доходы минус расходы, и заплатить 13% или 15% с разницы. Дмитрий так и сделал — при требовании уточнёнки по упрощёнке он сдал декларацию по НДФЛ, но с убытком, что категорически нельзя. Убыток автоматически вызывает дополнительную проверку. Налоговая же заявила: торговля криптовалютой — предпринимательская деятельность, а раз есть ИП на упрощёнке 6%, плати 6% со всего оборота, расходы значения не имеют.
Если бы он был в льготном регионе, ставка могла бы быть 1%, но по факту — 6%. В суд он пошёл, но проиграл. Вероятность выигрыша в дальнейшем крайне мала. Это урок всем криптотрейдерам: можно работать по схеме «доход минус расход», но придётся платить минимальный налог 1% и подтверждать каждый расход. Для этого нужны документы, скриншоты, выписки с бирж — многие этим заниматься не хотят, и в итоге возникают такие ситуации.
Вывод: если не хотите проблем, либо вообще не занимайтесь криптой, либо ведите полный учёт доходов и расходов, чтобы вовремя сдавать 3-НДФЛ. Если работаете постоянно — можно открыть ИП на общем режиме, при торговле криптой НДС нет, будет только НДФЛ.
Откуда налоговая узнала про 92 счёта? С 2022 года проценты по вкладам облагаются налогом, и банки обязаны сообщать о всех ваших счетах. Теперь налоговая видит их фактически в автоматическом режиме, включая переводы между своими счетами. Найти предпринимателя без регистрации ИП или с занижением доходов на упрощёнке несложно, особенно если по счетам проходит по 100 млн руб. в год и открыто множество счетов. Такие обороты — признак бизнеса, и внимание налоговой неизбежно.
Надеюсь, вы именно тот человек, у кого на всё есть обоснования и документы. Смотрите видео на моём канале, чтобы не терять деньги. Если есть вопросы — пишите в комментариях, постараюсь ответить. И обязательно пересылайте это видео знакомым криптопредпринимателям, чтобы они не наступали на те же грабли. Всем пока!
Полезные материалы от Марата Самитова:
- YouTube-канал с видео-ликбезами.
- Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
- Сайт Samitov consulting.