Счет цифрового рубля для юридических лиц: как открыть, подключить и работать

Каким компаниям нужно открывать счет цифрового рубля

Счет цифрового рубля (или кошелек) должны открыть торговые компании и ИП, которые продают товары, выполняют работы или оказывают услуги гражданам (потребителям). Оптовики, работающие только с юрлицами, не обязаны открывать кошелек, если не проводят расчеты с физическими лицами.

Советуем прочитать: все, что нужно знать про цифровой рубль

Обязанность принимать оплату в цифре закреплена в нескольких законах одновременно:

• ч. 7 - 9 ст. 4 Федерального закона от 23.07.2025 г. № 248-ФЗ;
• ч. 1 ст. 16.1 Закона РФ от 07.02.1992 г. № 2300-I (о защите прав потребителей);
• гл. 4.2 Федерального закона от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ.

В законе № 2300-I сказано, что если выручка от продажи у продавца за прошлый год выше 20 млн руб., то он должен иметь возможность получить от физлиц оплату «в цифре». Но такая обязанность вводится в России поэтапно. Переход по этапам закрепил Федеральный закон № 248-ФЗ. Сроки зависят от выручки компании и банка, в котором эта компания обслуживается.

С начала осени 2026 года новый способ расчетов уже принимают компании и ИП, если:

• выручка без НДС за 2025 г. выше 120 млн руб.;
• обслуживание проходит в системно значимых банках, а также в кредитных организациях, которые признаны значимыми (ч. 18.1 ст. 30.7 Федерального закона № 161-ФЗ, ч. 3 ст. 4 Федерального закона № 248-ФЗ).

С 01.09.2027 г. подключатся юрлица и ИП, которые получили выручку без НДС за 2026 г. выше 30 млн руб. и они обслуживаются не только в банках, указанных выше, но и в банках с универсальной лицензией (ч. 4, ч. 8 ст. 4 Федерального закона № 248-ФЗ). С 01.09.2028 г. расчеты «цифрой» будут принимать юридические лица и ИП, которые обслуживаются в прочих кредорганизациях, не вошедших в первую и вторую категорию. Их выручка за 2027 г. должна превысить 20 млн руб. без НДС.

В каких банках можно открыть такой счет

Кошелек открывается на платформе Банка России. Подать заявление нужно в банк-посредник между организацией (ИП) и платформой.

Есть два перечня кредитных организаций, которые обеспечивают расчеты цифрой. К системно значимым банкам относят следующие:

1. АО ЮниКредит Банк;
2. Банк ГПБ (АО);
3. ПАО «Совкомбанк»;
4. Банк ВТБ (ПАО);
5. АО «АЛЬФА-БАНК»;
6. ПАО «Сбербанк»;
7. ПАО «Московский кредитный банк»;
8. АО «Банк ДОМ.РФ»;
9. АО «ТБанк»;
10. ПАО «Банк ПСБ»;
11. АО «Райффайзенбанк»;
12. АО «Россельхозбанк».

Во второй перечень входят кредитные организации, которые признаны Банком России значимыми:

1. АО ЮниКредит Банк;
2. АО «АБ «РОССИЯ»;
3. Банк ГПБ (АО);
4. ПАО «Банк «Санкт-Петербург»;
5. АО «Почта Банк»;
6. ПАО «Совкомбанк»;
7. Банк ВТБ (ПАО);
8. ООО «Цифра банк»;
9. АО «АЛЬФА-БАНК»;
10. ПАО Сбербанк;
11. ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»;
12. ТКБ БАНК ПАО;
13. АО «Банк Русский Стандарт»;
14. АО «Банк ДОМ.РФ»;
15. ПАО «АК БАРС» БАНК;
16. АО «ТБанк»;
17. АО «Яндекс Банк»;
18. ПАО «Банк ПСБ»;
19. АО «Райффайзенбанк»;
20. АО «Россельхозбанк»;
21. ООО НКО «Мобильная карта»;
22. ООО «ОЗОН Банк».

Банк-посредник должен быть участником платформы цифрового рубля. Глава ЦБ РФ Эльвира Набиуллина сообщила Президенту РФ, что к платформе подключились 36 российских кредитных организаций. Часть из них подключились на добровольной основе. К сожалению, на момент написания статьи полного перечня банков-участников на сайте Банка России не опубликовано. Если вы сомневаетесь, можно ли открыть кошелек в нужной вам кредитной организации, советую позвонить на горячую линию банка. Например, я позвонила в один из банков по второму перечню и уточнила, можно ли открыть счет цифрового рубля. Мне ответили, что банк может открыть кошелек только для юридических лиц. А вот для ИП услуга пока не доступна. На практике юридические лица и ИП выбирают ту кредитную организацию, в которой уже открыт расчетный счет.

Как открыть счет цифрового рубля

Открыть кошелек можно через интернет-банк (приложение) банка-участника платформы. Юридическому лицу понадобится токен с электронной подписью. Порядок подключения может отличаться в разных банках. Представим универсальную инструкцию, как открыть счет цифрового рубля:

Шаг 1. Убедитесь, что банк является участником платформы. К выбору банка отнеситесь ответственно, поскольку у юридического лица может быть только один счет цифрового рубля (п. 3.3 Положения Банка России от 3 августа 2023 г. № 820-П).

Шаг 2. Проверьте токен и сертификаты. Перед подачей заявки убедитесь, что на вашем электронном ключе (токене) записан сертификат электронной подписи. Некоторые банки требуют установить сертификат корневой цепочки цифрового рубля. Также уточните у кредитной организации, какая версия прошивки токена поддерживается. Токен нужен в первую очередь для подписания заявления на открытие счета.

Шаг 3. Подайте заявление на открытие кошелька. Заявление в разных банках формируется в разном меню. Например, в СберБизнес нужно на главной странице нажать «Открыть счет цифрового рубля». В Альфа-Бизнес Онлайн открыть кошелек можно в разделе «Счета». А в ЮниКредит баннер счета цифрового рубля найдете на главном экране приложения. Если затрудняетесь с поиском сервиса в банке, обратитесь в службу технической поддержки.

Шаг 4. Ознакомьтесь с договором и подпишите заявление. Проверьте данные в предзаполненной заявке. Также ознакомьтесь с условиями договора счета цифрового рубля. Актуальную версию договора можно посмотреть на сайте Банка России. Поставьте флажок согласия и подпишите заявление электронной подписью через токен.

Может пригодиться: как составить договор банковского счета

Шаг 5. Выпустите сертификат электронной подписи цифрового рубля. Сделать это можно через портал «Госуслуги» или в офисе кредитной организации. Выпуск сертификата может длиться 1-2 дня. После выпуска потребуется активировать сертификат в приложении банка. После активации вы сможете пользоваться кошельком.

Как подключить прием оплаты в цифровых рублях

После открытия кошелька настройте кассовое оборудование, чтобы покупатели могли оплачивать вам товары, услуги.

Цифровой рубль — это разновидность безналичных расчетов, и при оплате от физического лица продавец обязан выдать кассовый чек, поэтому ему потребуется онлайн-касса. Особого порядка применения ККТ для цифры пока не предусмотрено. Чек пробивается как при обычном безналичном расчете.

Специальное оборудование юридическому лицу или ИП покупать не нужно. Если вы уже принимаете оплату через СБП по QR-коду, цифровые рубли будут работать через те же терминалы и онлайн-каналы. Обратитесь в банк-участник программы для настройки кассового оборудования по приему оплаты по универсальному платежному QR-коду. После этого универсальный QR-код размещается на кассах и терминалах.

Чтобы произвести оплату, покупатель сканирует универсальный QR-код и выбирает способ оплаты цифровыми рублями. После этого продавец получает деньги на свой кошелек.

Сколько стоит открытие и обслуживание счета

Открытие кошелька бесплатное. Комиссию за ведение счета Банк России не взимает.

Как работать со счетом цифрового рубля

Работа с кошельком похожа на обычные безналичные расчеты. Основное отличие от обычного банковского счета в том, что каждому платежу с использованием цифровых рублей присваивается уникальный ID операции.

Пополнение кошелька происходит путем перевода с обычного расчетного счета организации. На текущий момент для юридических лиц нет лимитов для пополнения. В то же время лимиты на пополнение установлены для физических лиц (Решение Совета директоров Банка России от 28.08.2026 г.). Это 300 000 рублей в месяц.

Чтобы вывести деньги с кошелька, переведите их на обычный расчетный счет.

По отражению операций в учете рекомендую почитать текст Информационного сообщения Минфина России от 18 сентября 2023 г. № ИС-учет-47. Минфин рекомендует использовать в расчетах цифровым рублем сч. 53. Установите его использование учетной политикой. Также есть рекомендации по использованию субсчетов к счетам 51 и 55. Я рекомендую выбрать сч. 53, поскольку именно его разработчики 1С:Бухгалтерии внесли в план счетов программы как «Счет цифрового рубля».

То есть работайте с кошельком так же, как работаете с обычным банковским счетом. Используйте в проводках счет 53.

Специальной отчетности законом не предусмотрено. Остаток на кошельке включается в строку баланса 1250.

Есть ли особенности для ИП

ИП вправе открыть два счета цифрового рубля:

• один для себя как для физического лица;
• один для ведения бизнеса.

Это главное отличие ИП от юридических лиц, у которых разрешен только один кошелек.

Для открытия кошелька ИП должен быть гражданином РФ с действующим паспортом. Также ему потребуется подтвержденная учетная запись на Госуслугах. Процедура открытия для ИП не отличается от юридических лиц и проходит через выбранный банк-участник платформы.