Как дать пояснения о расхождении расходов в Декларации на прибыль и Ф №2 ?
Просмотров: 3Малое предприятие - ПБУ 18 не используется по уч. политике. Взяли в лизинг АВТОМОБИЛЬ в 2013 г. НУ и БУ "разъехались". Налоговая требует пояснения о расхождении расходов в Декларации на прибыль за 2013 г и Ф №2 за 2013 г. Может сдать уточненную Ф №2, которая не будет идти с ОСВ, но будет идти с Декларацией на прибыль ???
Вопрос относится к городу москва
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
А зачем уточненку,если Вы считаете, что у Вас правильно, почему не написать пояснение, что "подробные причины расхождения показателей БУ и НУ расписаны в предоставленной в составе годовой отчетности пояснительной записке".
Рекомендация эксперта
Или вот так, что в соответствии с 313 ст НК налоговая база по итогам отчетного периода, отраженная в налоговой декларации исчислена на основе налогового учета.
Данные, указанные в декларации по прибыли соответствуют нормам и правилам налогового учета:
доходы в сумме ХХХ определены в порядке установленном в ст.248 НК;
внереализационные доходы в сумме ХХХ определены в порядке установленном в ст.250 НК с учетом требований гл 25 НК. То же расписала для расходов только с расшифровкой прямых, косвенных и внереализационных расходов
Кроме того, сообщаем, что Отчет о прибылях и убытках за период ____ составлен в соответствии с нормами положений о бухгалтерском учете (ПБУ 9 и ПБУ 10).
В силу различий принципов бухгалтерского и налогового учета информация, отраженная в Отчете о прибылях и убытках может не соответствовать данным налоговой декларации по налогу на прибыль.
Дополнительно сообщаем, что в форме 2 за период ____ отражена сумма налога на прибыль в размере ХХХ, что соответствует строке 140 листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль за _____.
Здравствуйте.
Данные расхождения возможны и могут быть отражены в отчетности. Предоставьте в налоговый орган пояснение в связи с чем такие расхождения появились. Сдадите уточненку - новый срок для камералки. Если уверены что отчетность составлена корректа не бойтесь давать пояснения.
Добрый день,
Не бойтесь дать комментарии и пояснения налоговикам, если уверены в корректности расчетов, тем более что несоответствие имеет разумные объяснения.
