Нужно ли сдавать декларацию по НДС, если не было оплат?
Просмотров: 3Здравствуйте! наше предприятие на УСН, но мы заключили договор с заказчиком с НДС. за 1 квартал мы получили аванс, сдали декларацию по НДС и уплатили НДС в бюджет. Во 2 кв. мы выставили сч/ф на часть выполненных работ, оплат от Заказчика во 2 квартале не было, оплата прошла в 3 квартале (июле). Вопрос: за 2 квартал мы должны сдавать декларацию по НДС? и что в ней указать если налога к оплате нет? и можно ли заплатить сумму НДС авансом (за 3 квартал)если декларацию еще не сдавали?
Вопрос относится к городу Якутск
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
Добрый день, Алена! Да, декларацию подать нужно, но она может быть оформлена, как нулевая.
Что касается сумм за третий квартал, их можно уплатить даже если декларация уже подана - проблем возникнуть не должно.
Всего Вам доброго!
Здравствуйте.
Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны перечислять НДС в бюджет только в следующих случаях:
исполнение обязанностей налогового агента по НДС (п.5 ст.346.11 НК РФ);
импорт товаров (п.2 ст.346.11 НК РФ);
выставление счетов-фактур покупателю с выделением суммы НДС (п.5 ст.173 НК РФ)
Таким образом, если счет-фактуру покупателю организация не выставляла, то уплачивать НДС не нужно, несмотря на то, что в платежном поручении покупатель указал сумму налога отдельной строкой (письмо МНС России от 13.05.2004г. №03-1-08/1191/15).
Согласно п.5 ст.174 НК РФ не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен счет-фактура с выделенной суммой налога, организация обязана представить в налоговую инспекцию декларацию по НДС, в составе которой заполняются титульный лист и раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика» (абз.6 п.3 раздела I Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 15.10.2009г. №104н).
В случае, если в отчетном периоде не выставлялась счет-фактура, обязанности по уплате ндс и сдаче декларации не возникает.
Добрый день,
Обязанность по уплате налога и предоставления декларации НДС в налоговый орган возникает у вашей компании - упрощенца, в случае если Вы выставляли в данном налоговом периоде счет-фактуры. Поскольку не было выставлено ни 1 счета-фактуры, декларацию Вы подавать не обязаны. Уплатить налог Вы также можете до подачи декларации, это законодателем не запрещено
