Постоянные и временные разницы
Просмотров: 0По состоянию на 01.12.2012 г. имеется отложенный налоговый актив, сформировавшийся в ноябре 2012 г. в результате продажи металлорежущего станка с убытком:
- восстановительная стоимость проданного объекта (данные бухгалтерского и налогового учёта совпадают, так как переоценка в бухгалтерском учёте проводилась с коэффициентом равным единице) – 103 655 руб.;
- сумма начисленной амортизации на момент выбытия (данные бухгалтерского и налогового учёта совпадают) – 43 160 руб.;
- продажная стоимость – 53 100 руб., в т.ч. НДС – 8 100 руб.;
- 5 амортизационная группа;
- объект находился в эксплуатации – 40 мес.
Другие расхождения между данными бухгалтерского и налогового учёта основных средств по состоянию на 01.12.2012 г. отсутствуют.
Определить возникшие постоянные и временные разницы между данными бухгалтерского и налогового учёта основных средств, рассчитать и отразить на счетах бухгалтерского учёта отложенные налоговые активы, постоянные налоговые активы. Оформить данные расчёты в справке бухгалтера
Вопрос относится к городу Дальнереченск
Ответы:
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
