Ндфл при покупке и продаже дома

Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете? 

Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.

Добрый день, Вера. Если Вы купив дом в 2015г. не заявили свое право на имущественный вычет, то Вы можете сделать это сейчас. Вам надо подать декларацию 3 НДФЛ за 2015г. и написать заявление на получение имущественного вычета. Вычет Вам будет представлен в пределах суммы НДФЛ, отраженной в справке 2 НДФЛ за 2015г., которую Вам надо взять у своего работодателя и приложить к налоговой декларации. Если сумма полученного Вами за 2015г. дохода будет меньше 2 000 000 руб., то остаток долга перенесется на 2016г. По окончании 2016г. Вам надо до 30.04.2017г. представить декларацию 3 НДФЛ за 2016г. на получение остатка имущественного вычета на покупку дома, приложив справку 2 НДФЛ за 2016г. и в этой же декларации отразите его продажу и заявите имущественный вычет на продажу дома в пределах фактических расходов на его покупку (2 500 000 руб.). Суммы налога к уплате в бюджет и возврату из бюджета частично перекроют друг друга. Если дохода по справке 2 НДФЛ за 2016г. будет не достаточно для получения имущественного вычета на покупку дома в полном размере, то вычет перенесется на 2017г. и т.д.

Добрый день, спасибо за Ваш вопрос. Вы должны знать, что Вы можете провести подобный зачет (с заполнением 1 документа) только если операции проводились в течение одного года, т.е. 3-НДФЛ вы должны подавать за 1 год. В противном случае, зачет произвести не удастся.

Здравствуйте!

Нет, так сделать не получится.

По данному вопросу есть разъяснительное Письмо от 16 мая 2014 г. N 03-04-05/23317.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращения по вопросу получения имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Таким образом, в случае продажи квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в размере не более 1 000 000 рублей.

В то же время в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартир или доли (долей) в них.

Если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, путем уменьшения суммы дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественных налоговых вычетов, предусмотренных при продаже и приобретении квартиры.

Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Что Вы сможете сделать.

1-й вариант.

Получить вычет с покупки квартиры.

2 000 000 р. * 13% = 260 000 руб.

и оплатить налог с продажи.

3 860 000 р. - 1 000 000 р. = 2 860 000 р. * 13% = 371 800 р.

2-й вариант

Если Вы может подтвердить расходы, которые понесли, приобретая квартиру, которую продали, то может претендовать на вычет со всей потраченной суммы.

3 860 000 р. - 2 500 000 р. = 1 360 000 р. * 13% = 176 800 р.

К сожалению, так сделать не получится, поскольку речь идет о разных отчетных годах