За таких «самозанятых» вас заставят заплатить 30% страховых и НДФЛ
Работаете с самозанятыми, но ваши отношения больше похожи на трудовые. А вы готовы заплатить 30% страховых и НДФЛ за последние 3 года?
Риски неправильной работы с самозанятыми
Надеюсь, вы так не делаете, но если вы продолжаете так работать, у меня для вас плохие новости. Такая схема очень заметна, очень видна для налоговой. Здесь вам не поможет даже Бог.
Готовы ли вы заплатить 30% страховых, 13% НДФЛ, все штрафы и пени просто из-за того, что ваш реальный самозанятый окажется безответственным?
Или у вас есть отложенные деньги, чтобы заплатить все доначисления, которые начислит налоговая за ваших сотрудников, оформленных как самозанятые? Если да, то это видео не для вас.
Почему важно разобраться в правилах
А если вы не хотите терять такое количество денег, давайте разберём, как правильно работать с самозанятыми и что делать в будущем.
Режим самозанятости давно показал свою эффективность, но и ФНС, и правительство с каждым годом всё чаще замечают, что предприниматели злоупотребляют работой с самозанятыми. То есть это уже становится скрытым наймом.
И сами самозанятые, даже при реальной предпринимательской деятельности, очень часто допускают ошибки в документообороте и в целом в оформлении своей работы.
Позиция государства и будущие ограничения
Как сказал глава комитета Госдумы по финрынку Анатолий Аксаков, большая часть самозанятых — до 30% — вообще числятся как самозанятые, но при этом никаких финансовых расчётов не осуществляют.
Можно было бы эту часть лишить статуса самозанятых. В любом случае следовало бы вводить определённые ограничения на осуществление такой деятельности для тех, кто себя не проявляет. Я бы поддержала такой законопроект, предложенный сенаторами. Вот такие кардинальные меры ждут нас в будущем.
И очень возможно, что в ближайшие годы введут запрет на работу самозанятого при показе нулевого дохода или при неправильной работе с чеками.
Потому что на сегодняшний день около 54% самозанятых не формировали чеки в течение 15 месяцев, и до 30% самозанятых показывают нулевой доход, потому что государство меняет вектор контроля.
Если раньше нужно и важно было количество зарегистрированных предпринимателей как самозанятых, то теперь государство смотрит на качество работы этих зарегистрированных самозанятых.
Зона риска при работе с самозанятыми
Поэтому очень важно соблюдать и документооборот, и реальность такой работы. И важно понимать, что при работе даже с реальными самозанятыми вы всё равно находитесь в зоне риска.
Если вы не следите или не можете контролировать своего самозанятого контрагента, доначисления прилетят вам, потому что он не формировал чеки, не направлял акты, а вы не заключили договор.
Небольшая неосмотрительность — и уже 30% страховых, 13% НДФЛ, пени и штрафы.
И даже добросовестное формирование чеков и составление договора не спасёт вас от доначислений, потому что реальная предпринимательская деятельность либо не ведётся — это ваши сотрудники, оформленные как самозанятые, — либо ведётся неправильно.
То есть это ваши контрагенты-самозанятые, которые могут допускать ошибки в документообороте.
Необходимость подтверждения реальной деятельности
Вне зависимости от того, как вы сталкиваетесь в работе с самозанятыми, будь это ваши скрытые работники или реальные контрагенты, важно доказать реальность предпринимательской деятельности.
Распространённая ошибка: фиксированные выплаты
Самая распространённая ошибка бизнеса при работе с самозанятыми — это оплата фиксированной суммой. Ещё хуже, если эти суммы приходят в одно и то же число каждого месяца.
Надеюсь, вы так не делаете, но если вы продолжаете так работать, у меня для вас плохие новости. Такая схема очень заметна, очень видна для налоговой. Представьте, вы решили зарегистрировать своего сотрудника как самозанятого.
Как налоговая видит такие схемы
Для вас это контрагент, который выполняет какие-то услуги. Но налоговая видит это совершенно по-другому. Она видит впервые зарегистрированного самозанятого, который работает исключительно со своим бывшим работодателем. Рабочие функции те же, суммы те же — по факту трудовые отношения. Это худший сценарий, который вы можете реализовать в погоне за экономией на страховых взносах. Это скрытый найм.
Скрытый найм налоговая научилась выявлять очень просто. И здесь вас не спасёт ни наличие договора, ни объяснение того, что фиксированная сумма — это оплата за определённую услугу. И даже акт об отказе от трудовых отношений также вас не спасёт, если вы до этого додумались.
Судебная практика и позиция налоговой
Судебная практика показывает, что суд всегда встаёт на сторону налоговой, потому что слишком часто предприниматели начали злоупотреблять работой с самозанятыми, забывая о том, что налоговая смотрит на все эти критерии в совокупности.
И пока вы доказываете, что ваш самозанятый реальный, потому что он не ходит в офис и не подчиняется внутренним регламентам, налоговая смотрит, несёт ли этот самозанятый предпринимательский риск.
Ключевой критерий — предпринимательский риск
Предпринимательский риск — это один из ключевых показателей реальной деятельности самозанятого. Потому что если самозанятый получает фиксированную оплату даже за разные оказанные услуги, он не несёт никакого предпринимательского риска. Теряется смысл предпринимательства, и это на 100% будут трудовые отношения. Здесь вам не поможет даже Бог.
Работа с одним заказчиком и договор
Ещё один важный критерий — это работа с единственным заказчиком. Сама по себе работа только с одним заказчиком не считается тревожным сигналом для налоговой. Но здесь важно понимать, что у вас прописано в договоре с самозанятым. Договор, надеюсь, есть.
Договор очень часто является важным доказательством для налоговой при переквалификации отношений в трудовые, потому что бизнес в попытках перестраховаться пытается включить в договор все трудовые функции своего самозанятого.
Рост проверок и итоговые рекомендации
Это также очень заметно, как бы вы ни пытались это завуалировать. Это всё решается грамотно составленным договором и актами самозанятых. Не стоит недооценивать риски такой халатной работы с самозанятыми. Не стоит думать, что если у других получилось, то и у вас получится. Больше не получится. За последние два года в пять раз увеличилось количество дел по переквалификации самозанятых в трудовые отношения.
И выиграть такие дела практически невозможно. Суд всегда на стороне налоговой. И на этом я с вами прощаюсь. До новых встреч. Экономьте свои деньги законно.
Полезные ссылки от Туров и партнеры: