Самитов Марат Эксперт по бухучету

Банки начнут использовать ИНН физлица при переводах и платежах через систему быстрых платежей

С 1 июля 2026 года банки начнут передавать в налоговую ИНН при переводах по СБП. Разбираем, какие поступления на карту привлекут внимание ФНС и как подтвердить переводы.

Содержание

Сегодня поговорим про контроль налоговой инспекции за движением денег обычных граждан — что нам грозит в ближайшем будущем, в 2026–2027 годах. В России огромный объём денег движется между физлицами по номеру карты и через СБП. По данным Банка России, в 2025 году граждане и компании совершили через систему быстрых платежей 18 млрд операций на сумму 103 трлн рублей. Это примерно на 40% больше по количеству операций и в полтора раза больше по сумме, чем в 2024 году. Количество и сумма переводов растут — и это, естественно, привлекает внимание налоговой инспекции, которая хочет проконтролировать движение денежных средств: нет ли там платежей за предпринимательскую деятельность, с которой не уплачены налоги.

С 1 июля 2026 года банки будут использовать ИНН при переводах

С 1 июля 2026 года банки при переводах по СБП начнут использовать ИНН физлица. Это касается переводов между гражданами, платежей от физлиц юридическим лицам и от юридических лиц физлицам. Для обычного человека внешне ничего не меняется: ИНН вручную вводить не надо — банк будет передавать его автоматически, ведь практически все банки знают ИНН своих клиентов.

С точки зрения контроля это очень важное изменение. Телефон можно потерять, карту — перевыпустить, даже фамилия, имя и отчество могут поменяться, а ИНН присваивается один раз в жизни и остаётся устойчивым идентификатором налогоплательщика. Формально это преподносится как мера борьбы с дропперами и операциями без согласия клиента, но одновременно она делает платёжный контур более прозрачным для налогового контроля и позволяет связывать платежи с конкретным физическим лицом.

Какие доходы попадут под контроль

Сейчас обсуждается модель, при которой Банк России будет передавать в налоговую инспекцию сведения об обычных гражданах без статуса индивидуального предпринимателя, если операции по их счетам имеют признаки предпринимательской деятельности или систематического получения неофициального дохода. Под автоматизированный контроль могут попасть неподтверждённые безналичные доходы граждан.

Ориентир есть, но он очень плавающий — 2 400 000 рублей в год. Это годовой лимит для самозанятых. Но на практике я бы не стал ориентироваться именно на эту сумму: по статистике Минфина, лишь 3% населения имеют доход выше неё. Это, скорее всего, и есть те самые предприниматели без официальной регистрации.

Индикаторы риска

Налоговая инспекция совместно с Центральным банком прорабатывают поправки, по которым переводы между физлицами могут относиться к рисковым операциям и попадать в зону контроля. Среди индикаторов: частота поступлений на карту от покупателей, объём переводов, широкий круг отправителей, поступления из разных регионов, повторяемость одних и тех же сумм, массовые операции в рабочее время и связь поступлений с обычной коммерческой активностью.

Проще говоря, если на карту регулярно приходят поступления — одинаковые или разные — от не связанных между собой людей, это вызовет вопросы. Например, у вас есть магазин и вы принимаете оплату на свою карту; вы мастер, который оказывает услуги по принципу «муж на час»; вы сдаёте квартиру в аренду и не платите налоги. Для системы это уже выглядит как массовые платежи, которые не похожи на бытовые переводы и напоминают предпринимательскую деятельность.

Как ФНС будет сопоставлять данные

Налоговая инспекция и Центральный банк знают все ваши счета во всех банках. ФНС может сопоставлять данные Центрального банка с теми, которыми владеет сама: сдали ли вы декларацию 3-НДФЛ, есть ли у вас статус индивидуального предпринимателя или самозанятого, — и сравнить заявленные доходы с оборотами по карте. Если вы заявили в 3-НДФЛ доход 1 млн рублей, а по картам за год прошло 12 млн рублей, у налоговой возникнут вопросы.

В этом случае инспекция может направить требование о предоставлении пояснений. Важный момент: само требование ещё не означает, что правонарушение доказано, но отвечать придётся не общими словами, а документами. Получили возврат долга или сами выдали в долг — нужны договор займа, расписка, переписка, назначение платежа. Если это подарок, придётся объяснить, от кого вы его получили: каждый день подарки получать обычный человек не может, и налоговая в это не поверит. Если речь о семейных переводах, должна прослеживаться родственная взаимосвязь — деньги детям, от детей, отцу или тестю.

Налоговая будет смотреть и на продажу личного имущества: нужны доказательства, что это разовая сделка, а не регулярная торговля. Если вы раз в пять лет продали машину — проблем нет, такой перевод не облагается НДФЛ. Но если вы постоянно получаете платежи, что-то продаёте на «Авито», это могут трактовать как доход от аренды, услуг, консультаций, обучения, ремонта или продажи товаров. Такой доход уже должен облагаться налогом на профессиональный доход, НДФЛ или УСН — с регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя.

Что не попадёт под контроль

Отдельно оговаривается, что под контроль не должны попадать переводы от близких родственников, семейные и бытовые переводы, а также переводы самому себе между счетами в разных банках — это не считается доходом. А вот регулярные переводы из-за рубежа от других физических или юридических лиц под контроль попасть могут. Уже сейчас налоговая получает данные о финансовой информации в рамках международного обмена.

Скорее всего, от Центрального банка налоговая будет получать не сырые данные о транзакциях, а агрегированную аналитику, по которой будут выстраиваться критерии риска. Затем инспекция при желании может запросить выписки именно по вашей личной карте и потребовать пояснений: почему вы получаете такие платежи и не платите налоги.

В качестве резюме: сам по себе перевод не равен доходу — налогом облагается только экономическая выгода, которую вы получаете. Но личная карта не защитит вас от налоговых претензий: если по ней регулярно проходят деньги за услуги, товары и предпринимательскую деятельность, налоговая может признать их доходом. Назначение платежа само по себе тоже не даёт гарантий — инспекция анализирует деятельность в совокупности и вправе проверить период до трёх лет. Примерно с 1 января 2027 года система заработает, и налоговая сможет проанализировать 2024, 2025 и 2026 годы.

Если остались вопросы — задавайте их в комментариях, ставьте лайк, подписывайтесь на канал и включайте уведомления, чтобы не пропустить новые выпуски. А если у вас есть знакомый, который сейчас ведёт деятельность нелегально и думает, что всё сойдёт с рук, — отправьте ему это видео. Успехов в бизнесе!

Полезные материалы от Марата Самитова:

Высшее образование в сфере налогов и финансов. Работал главным бухгалтером и финансовым директором. Основатель компании, которая оказывает услуги по бухгалтерскому сопровождению хозяйственной деятельности. Автор серии статей про налоги.